作者blissgreece (羽)
看板tax
標題[問題] 壽險保單變更要保人與受益人
時間Sun Nov 5 23:13:53 2017
婆婆以前老公買了南山主約壽險250萬保單(20年終身,非儲蓄性質)+附約醫療險,
後面10年都是老公繳費,今年已經繳完。
要保人是婆婆,被保險人是老公,受益人也是婆婆,
因為婆婆重病(目前在申請法院監護宣告)
老公想等監護宣告通過後,將保單進行以下變動:
"要保人":由婆婆改成"老公本人"
"受益人":由婆婆改成"法定受益人"
"被保險人":維持是老公
請問:
保單似乎也算財產的一部分,此份保單並非儲蓄性質保險,
請問改變要保人與受益人,會有贈與稅(>220萬)的問題嗎?
謝謝!
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1F：推 akakapo: 壽險有解約金，所以要保人更名會有贈與稅的問題。 11/06 12:06
2F：→ ms062: 用變更日保單價值看贈與金額 11/06 21:43
3F：→ Haoer: 受益人不要寫法定繼承人，會變成遺產。直接指名要給誰 11/06 23:04
4F：→ Haoer: 要保人簽名，就能改要保人 11/06 23:04
5F：推 rafle: 重病且其他財產不多的話 不如不要動 遺產稅免稅額還比較高 11/06 23:23
6F：推 taoist9999: 受益人不要寫「法定受益人」，應該寫「法定繼承人」， 11/07 00:05
7F：→ taoist9999: 這樣子還是符合保險法第112條規定，保險金不會被列入 11/07 00:06
8F：→ taoist9999: 被保險人之遺產。 11/07 00:06
9F：推 taoist9999: 保險契約約定被保險人死亡，以「法定繼承人」為受益人 11/07 00:19
10F：→ taoist9999: ，仍屬已指定受益人（財政部84/07/13台財保第84034430 11/07 00:19
11F：→ taoist9999: 4號函要旨參照）。 11/07 00:19
12F：→ taoist9999: 人壽保險死亡給付，已指定受益人之保險金，不列入被保 11/07 00:23
13F：→ taoist9999: 保險法之遺產，其相關法令有二： 11/07 00:23
14F：→ taoist9999: 一、保險法第112條。 11/07 00:23
15F：→ taoist9999: 二、遺產及贈與稅法第16條第9款。 11/07 00:24
16F：→ taoist9999: 11/07 00:25
17F：→ taoist9999: 另外，人壽保險之要保人變更，國稅局目前認定為贈與行 11/07 00:26
18F：→ taoist9999: 為，直接給結論： 11/07 00:26
19F：→ taoist9999: 一、要保人之契約變更日為贈與日期。 11/07 00:27
20F：→ taoist9999: 二、贈與日期之保單價值準備金為贈與金額。 11/07 00:27
21F：→ taoist9999: 三、贈與人當年度之贈與總額合計超過220萬贈與稅免稅 11/07 00:28
22F：→ taoist9999: 額的話，就必須繳交贈與稅。 11/07 00:28
23F：→ taoist9999: 11/07 00:32
24F：→ taoist9999: 另外，民法為了保護受監護人，有一些規定是要注意的， 11/07 00:37
25F：→ taoist9999: 請自行查閱民法親屬編第四章監護相關條文。 11/07 00:38