作者oopo319 (謎)
看板tax
標題[問題] 該如何避免夫妻懲罰稅?
時間Wed Apr 29 10:42:35 2020
我跟老婆去年結婚，今年可分開申報，但我好奇如果一起申報要繳多少稅
所以我嘗試帶入老婆的所得計算
我單獨申報：
我有報爸媽扶養，薪資所得共1,111,657元
應納稅額17,365元，應自行繳納稅額8,998元
我+老婆合併申報
她沒報扶養，薪資所得935,733元
合併後應納稅額53,133元，應自行繳納26,344元 (她有預扣稅)
她單獨申報:
應納稅額26,505，應自行繳納稅額8,083元
若合併申報，將多付26344-8083-8998=9263元
不曉得為什麼不直接將各自的應自行繳納稅額加起來就好了
看來夫妻懲罰稅還是存在..
要避免被課懲罰稅，唯一解就是每年都去辦離婚+結婚嗎?
花個一小時就能省近萬元
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1F：推 peterkan: 我覺得你可能那個地方算錯了。就算合併申報也可以分開計 04/29 14:46
2F：→ peterkan: 稅。軟體會自動挑最有利的方式。 04/29 14:47
3F：推 siopp: 你要先看有沒有算錯... 04/29 17:02
4F：→ oopo319: 我這三種情境都嘗試了，結果發現的確把配偶加進去會繳比 04/29 17:29
5F：→ oopo319: 較多 04/29 17:29
6F：→ oopo319: 我是用離線版的，程式有自動挑最划算的方式了 04/29 17:30
7F：推 cka: 看一下有沒有選成合併申報分開計稅 04/29 17:59
8F：→ oopo319: 我是把配偶的所得資料匯入後就沒設定其他地方，不曉得有 04/29 18:36
9F：→ oopo319: 沒有設定錯誤 04/29 18:36
10F：→ cdfreen: 夫妻所得來源都薪資且所得相當時，都會因結婚而多繳稅 04/29 18:45
11F：→ oopo319: 的確我們收入來源都是薪資，今天詢問國稅局，也說沒辦法 04/29 18:53
12F：→ oopo319: 這是因為稅制的關係，透過離婚再結婚的方式節稅不違法 04/29 18:53
13F：→ cdfreen: 分開計稅合併申報的五條算式已經有讓部份夫妻不受懲罰 04/29 18:58
14F：→ cdfreen: 但仍有有夫妻因結婚而多繳稅，只有修法才有可能解決 04/29 18:59
15F：推 erhugod2000: 算錯了 夫妻就分開計稅 04/29 19:09
16F：推 erhugod2000: 稅制早就修改成沒有懲罰 這回事 04/29 19:11
17F：→ cdfreen: 文宣上的確都說分開計稅合併申報，但真的是有多繳的情形 04/29 19:17
18F：→ cdfreen: 也許樓上正是分開計稅合併申報後的受益者 04/29 19:18
19F：→ siopp: 現在懲罰的部分就是列舉只能在同一人，所以應該是你雙方都 04/29 19:30
20F：→ siopp: 有列舉但只能在同一人下面，某些情況才會變多。 04/29 19:30
21F：→ oopo319: 算錯的話是程式算錯了嗎？還是現在試算期不準? 我5/1再試 04/29 19:31
22F：→ oopo319: 一次好了... 04/29 19:31
23F：→ oopo319: 請問列舉只能在同一人是什麼意思呢？ 04/29 19:36
24F：推 siopp: 假設你一個人列舉了16萬，超過標準扣除額12萬所以用20萬計 04/29 20:05
25F：→ siopp: 算，你太太沒列舉所以用12萬計算，結婚後變成合併列舉24萬 04/29 20:05
26F：→ siopp: 內所以用24萬計算，以12%稅率來說就差了快五千 04/29 20:05
27F：→ siopp: 這是夫妻所得同一級距下的情形 04/29 20:08
28F：→ cdfreen: 列舉項目裡有以戶為單位申報的部份，也有差 04/29 20:41
29F：→ wenchi0819: 有時候也有可能是基本生活費差額的關係造成稅額的差 04/29 21:44
30F：→ wenchi0819: 異 04/29 21:44
31F：推 PuloBro: 最低稅負制的計算也是已家戶為單位，懲罰婚姻 04/29 21:45
32F：→ Littlechozy: 最明顯的例子就利息啊，婚前可以各扣27萬，婚後變成 04/30 10:18
33F：→ Littlechozy: 全家只能扣27萬。這很明顯有違反大法官解釋的疑慮 04/30 10:19
34F：→ peterkan: 不過股息太多是有可能會被懲罰。 04/30 12:55
35F：→ peterkan: 上面寫錯，是利息。 04/30 12:57
36F：→ peterkan: 你把兩種的計算式子比對一下就知道那部分不同。 04/30 15:37
這是我的稅額計算
https://imgur.com/NfZ38aI
這是配偶稅額計算
https://imgur.com/ZiPhxy7
這是合併稅額計算
https://imgur.com/9JujckO
合併後反而要多繳9263元
研究了一下合併申報的稅額計算，發現算法很奇怪
配偶的薪資所得沒有扣「全部扣除額」就去計算應納稅額
造成配偶的部分薪資有達到12%的級距 (她自己申報的話只會到5%)
「全部扣除額」反而是全部扣在我身上再去計算
但是我的所得本來就是5%了，扣再多也還是在5%的級距
※ 編輯: oopo319 (114.136.136.36 臺灣), 05/01/2020 11:52:58
37F：→ cdfreen: 分開計稅合併申報五條算式你都可以在系統檢視，不用懷疑 05/01 12:35
38F：→ cdfreen: 算式，要改算式要修法 05/01 12:35
39F：→ cdfreen: 第一年要合併申報時都會覺得為什麼不是各自算好後再相加 05/01 12:37
40F：→ Littlechozy: 看有沒有大德想再挑戰釋憲了，這問題都出兩號解釋了 05/01 22:11
41F：推 ccwspl: 若您所得本來就5%，就換夫人來當主要申報人您當配偶 05/05 09:11
42F：→ ccwspl: 這樣所有的扣除額就扣他身上或許能降到5% 而您本來就5% 05/05 09:11
43F：推 ccwspl: 不好意思我更正，剛剛看您截圖您也是扣完才5%的 05/05 09:14