作者mcuer ()
看板tax
標題Re: [問題] 遺產稅及保險
時間Thu Jun 6 23:02:44 2019
※ 引述《mcuer ()》之銘言：
: 請問大家
: 我奶奶在102年3月購買2000萬的壽險
: 是用躉繳投保一次繳清的方式
: 要保人及被保人是我奶奶 受益人是我父親
: 奶奶在今年年初過世
: 請問這筆保險需要納入遺產稅嗎
: 需要的話 這筆保險要填在哪一欄？
: 謝謝
: https://i.imgur.com/QW5MFFj.jpg
我們大約在4月中線上申辦 並送件至附近的稽徵所
這筆保險我們先列在不納入遺產總額
稽徵所負責人員表示他們要轉交總局處理
6月初 收到了國稅局掛號
這筆保險果然被列在遺產總額
因稅單由總局那邊寄出
繳納完後還需去總局辦理完稅證明
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1F：→ taoist9999: 只能說不意外。 06/06 23:08
2F：→ taoist9999: 總比事後被處以罰鍰好多了。 06/06 23:09
3F：→ taoist9999: 如果懂稅法的話，每年以現金贈與220萬元，起碼有四年 06/06 23:11
4F：→ taoist9999: 贈與金額合計880萬是不會被計入遺產總額的。 06/06 23:11
5F：→ taoist9999: 保險業務員或銀行理財專員的話，是不太能夠相信的。 06/06 23:12
6F：→ taoist9999: 花錢找專業人士規劃會比較好。 06/06 23:12
7F：→ mcuer: 那時爸媽就是被保險業務唬弄 她來送理賠明細時 還堅持這 06/06 23:22
8F：→ mcuer: 筆不必列入遺產稅 我拿出實質課稅原則的明細給她看 她就轉 06/06 23:22
9F：→ mcuer: 口說你們買這個時 還沒有這個條例 我就懶得跟她講了 06/06 23:22
10F：→ taoist9999: 這類案例：最高行政法院98年度判字第1145號判決 06/06 23:34
11F：→ taoist9999: 高雄高等行政法院100年度訴字第247號判決 06/06 23:37
12F：→ taoist9999: 臺北高等行政法院98年度訴字第446號判決 06/06 23:37
13F：→ taoist9999: 我只能說該花錢去諮詢規劃，就應該花錢，不要省小錢， 06/06 23:38
14F：→ taoist9999: 反而最後花了大錢。 06/06 23:39
15F：推 kichikuou: 保險業務員最常說的話：當初還沒有這個規定～ 06/06 23:39
16F：→ kichikuou: 同意樓上說法，有兩千萬的levey，找個專業人士諮詢不 06/06 23:40
17F：→ kichikuou: 為過 06/06 23:40
18F：→ kichikuou: Level 06/06 23:40
19F：→ taoist9999: 我不懂有幾千萬現金的人，為什麼幾千塊或是一兩萬塊的 06/06 23:42
20F：→ taoist9999: 諮詢費會不想付？然後相信業務員？ 06/06 23:43
21F：→ taoist9999: 但這種人真的不少…… 06/06 23:43
22F：推 s0011121: 通常這種都會被課到稅 06/07 12:10
23F：→ s0011121: 因為高齡加躉繳 06/07 12:10
24F：→ s0011121: 所以實務上目前的做法 06/07 12:10
25F：→ s0011121: 通常都是繳2000萬 06/07 12:10
26F：→ s0011121: 然後壽險給付個3000萬 06/07 12:10
27F：→ s0011121: 雖然多出來的一千萬 06/07 12:10
28F：→ s0011121: 也會被課稅 06/07 12:10
29F：→ s0011121: 但是也生了不少錢來繳稅 06/07 12:10
30F：→ s0011121: 然後繼承的問題也一起解決 06/07 12:10
31F：→ s0011121: 然後最後一天才用掛號寄出 06/07 12:12
32F：→ s0011121: 承辦人員只會覺得靠北 06/07 12:12
33F：→ s0011121: 沒時間找你麻煩 06/07 12:12
34F：→ taoist9999: 最好高齡躉繳保單，可以繳2000萬，能領到3000萬，哪一 06/07 13:11
35F：→ taoist9999: 家保單是這樣子精算的？ 06/07 13:11
36F：→ taoist9999: 上面推文我有舉三個判決：保險給付少於或相當於已繳保 06/07 13:27
37F：→ taoist9999: 險費。 06/07 13:27
38F：→ taoist9999: 06/07 13:31
39F：→ taoist9999: 國稅局的案件，除非是免稅的簡易案件，複雜案件我也碰 06/07 13:31
40F：→ taoist9999: 過遺產稅稅單審查了六個月才核發下來的。 06/07 13:32
41F：推 s0011121: 1.各家應該都有這樣的商品 06/07 14:28
42F：→ s0011121: 只是看知不知道可以這樣用 06/07 14:28
43F：→ s0011121: 2.流程多久其實都還好，重點是該繳的稅，你沒少繳，國稅 06/07 14:28
44F：→ s0011121: 局不會特意刁難 06/07 14:28
45F：推 taoist9999: 除非是意外死亡，不然死亡給付不會這麼高的。 06/08 14:38
46F：→ taoist9999: 你自己去市場找那種保單，如果有的話，一堆有錢人會 06/08 14:40
47F：→ taoist9999: 跟你買。 06/08 14:40
48F：推 s0011121: 這是在秀下限嗎… 06/08 18:39
49F：→ s0011121: 我覺得不管在任何領域 06/08 18:39
50F：→ s0011121: 如果別人講的東西是自己沒碰過的 06/08 18:39
51F：→ s0011121: 應該好好研究 06/08 18:39
52F：→ s0011121: 搞不好還可以偷學一下 06/08 18:39
53F：→ s0011121: 增進自己的專業 06/08 18:39
54F：→ s0011121: 提供客戶更好的諮詢和服務 06/08 18:39
55F：→ s0011121: 而不是被陷在自己的框架 06/08 18:39
56F：→ s0011121: 完全拒絕否認 06/08 18:39
57F：→ s0011121: 自己不做功課 06/08 18:39
58F：→ s0011121: 跑出來酸人 06/08 18:39
59F：→ s0011121: 我覺得你很好笑 06/08 18:39
60F：→ taoist9999: 我有考試院人身保險經紀人、財產保險經紀人兩張證照， 06/08 23:20
61F：→ taoist9999: 你以為別人都是無知蠢蛋嗎？ 06/08 23:21
62F：→ taoist9999: 保單起碼都看過幾百種了，我沒見過高齡躉繳的非意外身 06/08 23:23
63F：→ taoist9999: 故的死亡給付，會有你講的那種繳2000萬、給付3000萬的 06/08 23:23
64F：→ taoist9999: 壽險，麻煩你拿出在市場上目前實際上有銷售的保單來證 06/08 23:24
65F：→ taoist9999: 明你的說法是真實的。 06/08 23:24
66F：→ taoist9999: 高齡者：指年逾65歲之國民。 06/08 23:33
67F：→ taoist9999: 躉繳：投保時一次繳清全部保險費。 06/08 23:33
68F：→ taoist9999: 如果你能找出這種人身保單的話，我會很感謝讓我能夠增 06/08 23:34
69F：→ taoist9999: 長見聞的。 06/08 23:35
70F：推 s0011121: variable universal insurance 06/08 23:43
71F：→ taoist9999: 變額萬能保險：定期壽險＋投資基金（這是我自己的分析 06/09 00:00
72F：→ taoist9999: ）。 06/09 00:00
73F：→ taoist9999: 一、定期壽險：通常是每個月從保單帳戶裡扣一次保險費 06/09 00:02
74F：→ taoist9999: 。 06/09 00:02
75F：→ taoist9999: 二、投資基金：自負盈虧。 06/09 00:02
76F：→ taoist9999: 06/09 00:03
77F：→ taoist9999: 只論投資報酬率，不論道德問題的話，還不如下列： 06/09 00:04
78F：→ taoist9999: 買定期壽險（如果保險公司願意承保的話），投保兩年後 06/09 00:04
79F：→ taoist9999: ，被保險人去自殺。 06/09 00:04
80F：→ taoist9999: 06/09 00:08
81F：→ taoist9999: 至於你講的東西，應該跟我講的是不一樣的東西。 06/09 00:08
82F：→ taoist9999: 我想講的是那種躉繳的純壽險險種。 06/09 00:15
83F：→ taoist9999: 而且是終身壽險。 06/09 00:15
84F：推 pinkwl6: 富邦跟南山都有出，男性70歲身故能領有保費的1.4倍，65 06/09 14:08
85F：→ pinkwl6: 歲則1.8倍沒問題，女性倍數甚至更高，所以躉繳2000萬身故 06/09 14:08
86F：→ pinkwl6: 拿3000萬是有可能的 ~~~ 06/09 14:08
87F：推 pinkwl6: S大講的觀念很棒呀，槓桿出來的理賠保費，就算該筆保單 06/09 14:12
88F：→ pinkwl6: 扣除保費後的部分被依實質課稅原則去課徵遺產稅，那也綽 06/09 14:12
89F：→ pinkwl6: 綽有餘還多賺，本金的部分又免除遺產稅，實為大利多 ~~~ 06/09 14:12
90F：→ pinkwl6: 況且光一個臺北市各個國稅局的個案認定標準都不一樣，以 06/09 14:12
91F：→ pinkwl6: 這種方式來預留稅源其實滿聰明的。 06/09 14:12
92F：→ pinkwl6: 保誠人壽五月也剛出，其實這種保單已經兩三年了 06/09 14:14
93F：→ taoist9999: 嚴格來說，那種變額萬能保單並不是躉繳的保單。 06/09 20:03
94F：→ taoist9999: 而且人壽保險正常來說是討不到便宜的，我只能這麼說。 06/09 20:46
95F：→ taoist9999: 變額萬能保單，保險金額部分是按丟到保單帳戶裡的金額 06/09 20:47
96F：→ taoist9999: 而有一定的上限，光附加保單跟一些巧令名目的收費就可 06/09 20:48
97F：→ taoist9999: 觀了。 06/09 20:48
98F：→ taoist9999: 附加保費 06/09 20:48
99F：推 pinkwl6: 真的就是躉繳啦不用再任何費用的 @@ 投保當下就能享有高 06/10 08:44
100F：→ pinkwl6: 保障，保額上限一張保單只能7000萬臺幣，但可以不止一張 06/10 08:44
101F：→ pinkwl6: ；沒有附加保單就是只享有身故跟失能保障，保價金本身複 06/10 08:44
102F：→ pinkwl6: 利滾存。 06/10 08:44
103F：→ pinkwl6: T大你說的是投資型保單，差異很大。 06/10 08:45
104F：推 taoist9999: 前面有提到65歲算高齡，65歲投保，70歲身故，享有已 06/10 16:13
105F：→ taoist9999: 繳保費的1.4倍的話，我看真有這種保單的話，其保險公 06/10 16:13
106F：→ taoist9999: 司財務早晚出問題。 06/10 16:13
107F：→ taoist9999: 弱保體搶著去投保，反正賠所繳保費的一定倍數。 06/10 16:14
108F：→ taoist9999: 至於投資型保單，用單純投保定期壽險，其他現金用220 06/10 16:15
109F：→ taoist9999: 萬逐年贈與就好了。 06/10 16:15
110F：推 s0011121: 1.事實就是目前確實有這種保單 06/11 00:53
111F：→ s0011121: 但你似乎不想承認也不願意去了解。 06/11 00:53
112F：→ s0011121: ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 06/11 00:53
113F：→ s0011121: 2.保險確實沒辦法有效降低遺產總額 06/11 00:53
114F：→ s0011121: 讓客戶少繳稅 06/11 00:53
115F：→ s0011121: 這部分是遺產規劃顧問或會計師的專業 06/11 00:53
116F：→ s0011121: ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 06/11 00:53
117F：→ s0011121: 3.但是就該全盤否認它的價值嗎? 06/11 00:53
118F：→ s0011121: 我覺得作為預留稅源生錢繳稅 06/11 00:53
119F：→ s0011121: 它還是一個很好的工具 06/11 00:53
120F：→ s0011121: 還可以順便做好繼承 06/11 00:53
121F：→ s0011121: ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 06/11 00:53
122F：→ s0011121: 所以就看每個人怎麼使用它 06/11 00:53
123F：→ s0011121: 和知不知道可以怎麼使用 06/11 00:53
124F：→ asdfghjklasd: 這問題又不難,花錢找到對的人就好了 06/11 02:19
125F：推 taoist9999: 我有一個客戶，被銀行理專騙去將定存解約，買投資型保 06/11 12:19
126F：→ taoist9999: 單，最後沒拿到死亡給付，保單帳戶的金額也沒有高於 06/11 12:19
127F：→ taoist9999: 所繳的保費（都是一張幾百萬躉繳，買了好幾張），全 06/11 12:19
128F：→ taoist9999: 部列入遺產總額，這是我的經驗。 06/11 12:19
129F：推 taoist9999: 高齡（65歲以上）還會用躉繳方式花幾百萬、幾千萬買保 06/11 12:57
130F：→ taoist9999: 險，這本來動機就大多數是為了節稅的想法，不過國稅 06/11 12:57
131F：→ taoist9999: 局在十幾年前就關起這道門了。 06/11 12:57
132F：推 taoist9999: 至於保險商品，請把金管會核准字號明示出來，我想看 06/11 13:01
133F：→ taoist9999: 看保險公司會如何來幫這些通常是弱保體或是更差的被保 06/11 13:01
134F：→ taoist9999: 險人解套？而不賺他們的錢？ 06/11 13:01
135F：→ stdjb: 有一篇最高行政法院的判決給諸位參考103年度判字第201號 06/20 22:14
136F：→ stdjb: 該判決認為投資型保險當年度保險金額應不計入遺產總額 06/20 22:15
137F：→ stdjb: 若原PO的奶奶買的是投資型,也許可用這篇判決來爭取看看 06/20 22:16
138F：→ asdfghjklasd: 人家保險業務員佣金早就入袋了.還會理? 06/21 07:12
139F：→ taoist9999: 我自己看最高行政法院103年度判字第201號判決的內容， 06/21 14:10
140F：→ taoist9999: 並不是對遺產稅納稅義務人都是有利的。 06/21 14:11
141F：→ stdjb: 我只是單純說針對投資型保險保險金額的部分 06/22 12:06