作者tacogary (麻將俠)
看板tax
標題[問題] 小規模營業人申報綜所稅的營利所的問題
時間Sun May 26 01:14:35 2019
目前工作室登記的是商號(免用統一發票),
每季會收到一張查定課徵核定稅額的稅單,核定稅額為 1659。( 165855x1% )
目前在申報時遇到一些問題。
我使用網路申報,在營利所得的欄位,
系統自動帶入「71D 課稅年度營利事業投資人明細及分配盈餘表」,
但是沒有帶入我往年都會填的「54A 小規模查定課徵營業所得」。
想請問的是:
1. 71D 課稅年度營利事業投資人明細及分配盈餘表 = 39805 的這筆所得是什麼意思?
2. 我是不是要自己手動輸入 54A 小規模查定課徵營業所得這項?
3. 上述說的所得的計算公式,就我理解應該是 165855 x 4季 x 純益率,
那這個純益率的 % 數應該是多少呢?爬文找資料有看到 6% 也有 10%,
不曉得哪個才正確呢?
4. 就在我打完上面的問題之後,
發現用 6% 算出來 54A 項目的金額跟 71D 項目的金額是一樣的,都是 39805,
那還是一樣要手動新增 54A 這個項目的所得嗎?
還是其實是同一個項目不必重複填寫呢?
還請高人指點,感激不盡。<(_ _)>
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