作者roek (idabe)
看板Japan_Living
標題[請益] 在日本取得永住前後的所得稅額有差異?
時間Tue Apr 30 23:55:20 2024
事情是這樣的，小弟打算在日本拿到永住權後就退休，
單靠海外ETF被動利息收入來生活，
但爬網後發現蠻多(香港?)人說拿到永住後，在海外的收入也要被課稅?
反之如果只持工作簽或高度人才簽的話，海外收入就不用算?
事關小弟個人退休計劃，想請教版上是否有永住的大大有相關的報稅經驗可以分享?
另外日本是否有像台灣的所得稅一樣，海外收入有一定的免稅額度呢? 感謝~
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 42.72.117.59 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Japan_Living/M.1714492522.A.EF5.html
1F：推 Akaz: 請到国税庁網站看「納税義務者となる個人」 05/01 01:29
2F：→ Akaz: 裡面雖然有用到永住者一詞，但和在留資格的永住者完全無關 05/01 01:30
3F：→ Akaz: 簡單整理就是有住所的外國人，過去十年有住所的期間大於五年 05/01 01:32
4F：→ Akaz: 就是全世界課稅，在留資格完全沒有影響 05/01 01:33
5F：→ Akaz: 免稅額度沒有，和日本国内源泉所得直接合併計算 05/01 01:35
6F：推 Akaz: 不確定你的ETF是哪一國的，我翻了日本和臺灣、美國、愛爾蘭 05/01 02:05
7F：→ Akaz: 的租稅協定，三個都說配当可以課稅，所以看起來免不掉 05/01 02:06
8F：推 Dumbbbb: 又不是美國需要擔心......... 05/01 10:05
9F：→ antpro: 在留資格為永住者的海外收入本來就要課稅。 05/01 16:38
10F：→ antpro: 稅務上的永住者，其海外收入也要課稅。 05/01 16:38
感謝各位神人提供的訊息! 原來跟在留資格無關~
我自己對國稅庁網頁上的理解是，
只要符合 "沒有日本國藉" 和 "10年內住不滿5年" 兩者的任一項，就算是 "非永住者"
?
這樣的話，只要海外所得不匯回日本的話，是不是就不用扣稅呢?
這樣的理解是對的嗎?
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/01/2024 18:37:41
12F：推 Akaz: 兩項都要符合 05/01 19:30
13F：→ Akaz: 「次のいずれにも」 05/01 19:30
14F：→ Akaz: 在留資格的永住者並不會自動有全世界課稅的義務 基準是一樣 05/01 19:32
15F：→ Akaz: 的 05/01 19:32
感謝解說~ 這樣的話，重點就是要注意待在日本的時間不能過半，
才可免除海外所得扣稅；
有沒有永住權應該都沒差~
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/02/2024 00:40:09
16F：→ Akaz: 要注意是有住所的時間，不是在日本境內的時間 05/02 01:15
17F：→ Akaz: 所得税法有複雜的判斷基準，印象中離日失去住所沒有超過一年 05/02 01:20
18F：→ Akaz: 有可能會被當成連續居住，也不確定租稅協定的居住者認定究竟 05/02 01:20
19F：→ Akaz: 如何適用（前提是你的ETF是臺灣發行，第三國的話除非有該國 05/02 01:20
20F：→ Akaz: 國籍或居留權否則可無視租稅協定問題） 05/02 01:20
是在台灣發行的ETF，只是標的是美國的債券，在台灣算海外所得，所以一定額度內免稅
另外若只是在日本買房，沒實際遷入，只是一年住幾周，應該還不算是有住所？
21F：推 oxhill: 照9樓貼的表格來看，只有「居住者」才需要課海外收入的稅. 05/03 05:10
22F：→ oxhill: 如果你拿到永住後沒有要住日本.當然也不用繳海外所得稅啊 05/03 05:10
23F：→ oxhill: 不過原po你好像是打算繼續住日本….. 05/03 05:11
想拿永住只是不想受觀光簽最長3個月的限制，即使拿到也會日台兩邊住
24F：推 kingroy: 有沒住址那是看有沒轉入轉出吧 05/03 05:20
25F：→ lycantrope: 退休沒住日本，拿永住就沒什麼好處啊 05/03 11:35
※ 編輯: roek (122.116.74.120 臺灣), 05/03/2024 12:58:02
26F：→ miture: 永住還是會被查每年有沒有繳年金跟稅喔 05/03 18:23
27F：→ miture: 沒有紀錄的話入管可以撤銷永住的 05/03 18:24
各項稅金當然是如實申報，只是對這筆海外所得比較有疑慮；
因為這筆海外所得我有在台灣申報，是不會被扣到稅的，
若因為搬到日本住就會被多扣這筆稅，可能就比較沒有搬的意願了XD
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/04/2024 00:55:57
28F：推 CKHomo: 實用資訊 推個 05/04 08:52
29F：→ Akaz: 国税庁對於居住的解釋可以找以下標題 05/04 10:39
30F：→ Akaz: 居住者、非永住者及び非居住者（第3、4、5号関係） 05/04 10:39
31F：→ Akaz: 裡面提到 1.留下同一生計的親屬在日本 2.持有再入國後居住用 05/04 10:40
32F：→ Akaz: 的家屋 3.寄放生活用動產 會被當成持續有居所 05/04 10:41
若是像Joeman在東京買房，一年只在日本住一小段時間，也會被判斷成持續有居所囉...
這樣好像光是在日本買房，就要考慮到往後申報所得稅的問題了...
33F：→ Akaz: 所以如果想置產建議看能否用租稅協定第四條第三項規避 05/04 10:43
我查到租稅協定這邊又有說，
於一方領域內有永久住所，視其為該領域之居住者；如於雙方
領域內均有永久住所，視其為與其個人及經濟利益較為密切之
領域之居住者（主要利益中心）
若我沒在日本工作，且主要收入來源為台灣的股債利息，應該還是算台灣的居住者，
這樣好像又沒有"擁有住所滿5年"的限制了...
34F：→ Akaz: 但這可能就得找税理士或其他相關專家 05/04 10:43
好喔~ 感謝A大無私分享, 讓小弟受益良多~
35F：→ Akaz: 關於取消永住，即使是最近的修正案也是指故意不繳的狀況 05/04 10:50
36F：→ Akaz: 本來就沒有繳納義務的人不在範圍 05/04 10:51
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/05/2024 23:02:46
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/05/2024 23:06:35
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/05/2024 23:36:55
※ 編輯: roek (42.72.117.59 臺灣), 05/05/2024 23:56:42