作者brave0809 (反方向謬思)
看板tax
標題[問題] 贈與稅 / 人壽險 問題
時間Wed Mar 11 20:22:39 2020
以下問題幫朋友問, 謝謝大家~
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超過20年前買的人壽險, 都繳清了
20年繳, 總繳金額 << 保額, ex: 總繳30萬, 保額100萬
共4張保單, total身故保險金500萬, 2受益人均分
所有保單都是
要保人: 母
被保人: 父
受益人: 子
*理論上沒有實質課稅情形
*total < 3330萬故不需考慮最低稅負
(Q1) 被保人過世, 要保人會有贈與稅問題嗎?
(Q2) 其中一張保單是增額型壽險
保額是50萬, 最後理賠下來130萬
請問這中間會有哪部分需要繳稅嗎? (ex: 80萬增額部分?)
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 36.228.231.146 (臺灣)
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1F：推 cka: Q1 就遺產稅而已,如果其他財產沒有超過1200萬應該免繳 03/11 23:04
2F：→ cka: Q2 同1 03/11 23:04
謝謝cka大大回覆
我問三家保險專員, 答案都跟你一樣
但是問三位理專, 都說會有贈與稅
所以才上來這邊發問
※ 編輯: brave0809 (36.228.231.146 臺灣), 03/11/2020 23:25:01
3F：推 cka: 人活著是贈與稅 人走了是遺產稅 03/12 00:52
4F：→ cka: 如果是媽媽活著爸爸走的確會贈與稅 03/12 00:53
5F：→ cka: 請你媽媽把受益人改自己就好 03/12 00:54
6F：→ cka: 之後你媽媽拿到保險金再分年給你 03/12 00:54
7F：推 taoist9999: 約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險 03/12 15:04
8F：→ taoist9999: 金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助 03/12 15:04
9F：→ taoist9999: 金，不計入遺產總額（《遺產及贈與稅法》第16條第9款 03/12 15:04
10F：→ taoist9999: 意旨參照）。 03/12 15:04
11F：推 taoist9999: 指定受益人之人壽保險死亡給付保險金，沒超過最低稅負 03/12 15:07
12F：→ taoist9999: 制規定之金額的話，基本上不計入遺產總額。 03/12 15:07
謝謝taoist
我們知道不會有遺產稅
我們對於這個情形有沒有贈與稅比較不清楚 因為各種答案都有qq
※ 編輯: brave0809 (36.228.231.146 臺灣), 03/12/2020 21:35:21
13F：→ taoist9999: 保險金的請求權基礎是「保險契約」。 03/14 16:39
14F：→ taoist9999: 當保險事故發生時，如果還能向要保人課徵贈與稅，我是 03/14 16:40
15F：→ taoist9999: 完全沒聽過。 03/14 16:40
16F：→ taoist9999: 人壽保險契約之要保人死亡，但被保險人沒死，該人壽保 03/14 16:41
17F：→ taoist9999: 險契約之「保單價值準備金」列入要保人之遺產，這倒是 03/14 16:42
18F：→ taoist9999: 沒什麼問題，因為要保人可以申請解約或保單貸款，「保 03/14 16:42
19F：→ taoist9999: 單價值準備金」是要保人之財產。 03/14 16:42
20F：→ taoist9999: 人壽保險契約之要保人無償變更，該人壽保險契約之「保 03/14 16:43
21F：→ taoist9999: 單價值準備金」列入贈與金額，這也沒什麼問題，理由同 03/14 16:44
22F：→ taoist9999: 上。 03/14 16:44
23F：→ taoist9999: 03/14 16:44
24F：→ valkytie: Q2有案例是增額部份被課稅 但不是每個都被課 不同稅務人 03/17 16:37
25F：→ valkytie: 員有不同想法 屬於模糊地帶 03/17 16:38