作者fbiceo ()
看板tax
標題[問題] 獨資工作室,營所稅淨利與擴大書審
時間Fri May 26 01:05:05 2017
Hi,
105年度開立個人工作室沒有賺什麼錢，所以都自己申報營業稅。
今年第一次要申報營所稅，遇到擴大書審、淨利與綜所稅薪資的問題。
工作室的行業，擴大書審純益率是8%。
105年工作室營業收入65萬，累積損益是1.25%。
如果我採用擴大書審，算出來的課稅所得額是52,000元。
營所稅軟體第九頁投資人盈餘，必須分配52,000元給自己，但是實際的盈餘是8,125元。
請問我在申報個人綜合所得稅時候，可以申報薪資所得是8,125元嗎?
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1F：推 abc5073hg: 71D營利所得 05/26 01:35
2F：→ abc5073hg: 但是金額要申報52,000 05/26 01:37
3F：→ abc5073hg: 建議營所稅還是給事務所報吧，因為你連薪資跟營利所得 05/26 01:38
4F：→ abc5073hg: 都不知道，可能營所稅也會報錯 05/26 01:38
5F：推 jpjoru880423: 營利所得是52000-52000*17%/2才併入綜所喔！另因為 05/26 06:56
6F：→ jpjoru880423: 沒扣繳，不能報薪資 05/26 06:56
7F：推 jpjoru880423: 上面回答太快，課稅所得額未滿12萬不用繳營所。 05/26 07:19
8F：推 AFP: 行號不看帳載數，營所綜看課稅所得額，綜所看全年所得額(剪 05/26 14:20
9F：→ AFP: 掉營所稅半數) 05/26 14:20
10F：推 AFP: 如果你是公司，就是以8125為可分配盈餘 05/26 14:22
11F：→ AFP: 行號很抱歉，要用52000 05/26 14:22
12F：→ occoppocc: 實際損益是8125,就報查帳阿,綜所稅就71D營利填8,125 05/26 16:48
13F：→ occoppocc: 如你要用書審,71D營利所得就是填52000 05/26 16:49
謝謝上面的說明，請問我想申報查帳，營所稅申報是否更改如下
1. 建檔改用非擴大書審
2. 審核時候選擇 【5.獨資合夥且申報非屬擴大書審案件】
3. 最後到綜所稅申報71D營利填8,125元即可?
※ 編輯: fbiceo (60.248.18.63), 05/26/2017 18:55:02
14F：推 jpjoru880423: 如果單純只有這樣營利所得，千萬別自找麻煩報查帳， 05/26 19:48
15F：→ jpjoru880423: 都免稅額以內了。 05/26 19:48
16F：推 abc5073hg: 報查帳要憑證保留很完整，而且收據類的費用有限定金額 05/26 19:55
17F：→ abc5073hg: ，如果費用被剃除，還要補繳稅。要對稅法瞭解的人才適 05/26 19:55
18F：→ abc5073hg: 合，不然光做帳就要搞很多時間了！ 05/26 19:55
最後決定聽從各位的建議，用書審申報營利所得52,000。
※ 編輯: fbiceo (36.231.247.192), 05/26/2017 22:57:40
19F：→ occoppocc: 還得參考你綜所稅，如果你52000轉到綜所稅，級距是很 05/29 11:48
20F：→ occoppocc: 高的%數，是否划算？且營業額不高，你報查帳，未必會被 05/29 11:48
21F：→ occoppocc: 查，且憑證你有把握的話，怕什麼？但這要參考的方面很 05/29 11:48
22F：→ occoppocc: 多，不是一昧的書審就好，自行瞭解您自身狀況，選擇最 05/29 11:48
23F：→ occoppocc: 有利的節稅方式。 05/29 11:48
其實occoppocc大說出我的心聲，憑證一定有把握(沒有收據)，所以一開始才想用查帳方式
我個人是用網路的EXCEL來記帳，每期進+銷發票 < 30張
由於每期自行申報營業稅都是電子申報，覺得印出紙張很不環保，還有自己懶惰
所以每期的傳票都還沒有印出紙本，當然也沒有將憑證黏上去，但都有保管好。
因此我唯一擔心的就是，如果被要求查帳，我需要花很多時間印出大概150張的傳票
並且將保管好的傳票一一貼上。最後計算轉綜所稅是多52000*5%=2600稅金
所以今年採用用書審方式申報，謝謝各位前輩給予寶貴的意見，真的受益良多。
※ 編輯: fbiceo (36.231.173.176), 05/30/2017 22:15:46