作者fbiceo ()
看板tax
标题[问题] 独资工作室,营所税净利与扩大书审
时间Fri May 26 01:05:05 2017
Hi,
105年度开立个人工作室没有赚什麽钱，所以都自己申报营业税。
今年第一次要申报营所税，遇到扩大书审、净利与综所税薪资的问题。
工作室的行业，扩大书审纯益率是8%。
105年工作室营业收入65万，累积损益是1.25%。
如果我采用扩大书审，算出来的课税所得额是52,000元。
营所税软体第九页投资人盈余，必须分配52,000元给自己，但是实际的盈余是8,125元。
请问我在申报个人综合所得税时候，可以申报薪资所得是8,125元吗?
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1F：推 abc5073hg: 71D营利所得 05/26 01:35
2F：→ abc5073hg: 但是金额要申报52,000 05/26 01:37
3F：→ abc5073hg: 建议营所税还是给事务所报吧，因为你连薪资跟营利所得 05/26 01:38
4F：→ abc5073hg: 都不知道，可能营所税也会报错 05/26 01:38
5F：推 jpjoru880423: 营利所得是52000-52000*17%/2才并入综所喔！另因为 05/26 06:56
6F：→ jpjoru880423: 没扣缴，不能报薪资 05/26 06:56
7F：推 jpjoru880423: 上面回答太快，课税所得额未满12万不用缴营所。 05/26 07:19
8F：推 AFP: 行号不看帐载数，营所综看课税所得额，综所看全年所得额(剪 05/26 14:20
9F：→ AFP: 掉营所税半数) 05/26 14:20
10F：推 AFP: 如果你是公司，就是以8125为可分配盈余 05/26 14:22
11F：→ AFP: 行号很抱歉，要用52000 05/26 14:22
12F：→ occoppocc: 实际损益是8125,就报查帐阿,综所税就71D营利填8,125 05/26 16:48
13F：→ occoppocc: 如你要用书审,71D营利所得就是填52000 05/26 16:49
谢谢上面的说明，请问我想申报查帐，营所税申报是否更改如下
1. 建档改用非扩大书审
2. 审核时候选择 【5.独资合夥且申报非属扩大书审案件】
3. 最後到综所税申报71D营利填8,125元即可?
※ 编辑: fbiceo (60.248.18.63), 05/26/2017 18:55:02
14F：推 jpjoru880423: 如果单纯只有这样营利所得，千万别自找麻烦报查帐， 05/26 19:48
15F：→ jpjoru880423: 都免税额以内了。 05/26 19:48
16F：推 abc5073hg: 报查帐要凭证保留很完整，而且收据类的费用有限定金额 05/26 19:55
17F：→ abc5073hg: ，如果费用被剃除，还要补缴税。要对税法了解的人才适 05/26 19:55
18F：→ abc5073hg: 合，不然光做帐就要搞很多时间了！ 05/26 19:55
最後决定听从各位的建议，用书审申报营利所得52,000。
※ 编辑: fbiceo (36.231.247.192), 05/26/2017 22:57:40
19F：→ occoppocc: 还得参考你综所税，如果你52000转到综所税，级距是很 05/29 11:48
20F：→ occoppocc: 高的%数，是否划算？且营业额不高，你报查帐，未必会被 05/29 11:48
21F：→ occoppocc: 查，且凭证你有把握的话，怕什麽？但这要参考的方面很 05/29 11:48
22F：→ occoppocc: 多，不是一昧的书审就好，自行了解您自身状况，选择最 05/29 11:48
23F：→ occoppocc: 有利的节税方式。 05/29 11:48
其实occoppocc大说出我的心声，凭证一定有把握(没有收据)，所以一开始才想用查帐方式
我个人是用网路的EXCEL来记帐，每期进+销发票 < 30张
由於每期自行申报营业税都是电子申报，觉得印出纸张很不环保，还有自己懒惰
所以每期的传票都还没有印出纸本，当然也没有将凭证黏上去，但都有保管好。
因此我唯一担心的就是，如果被要求查帐，我需要花很多时间印出大概150张的传票
并且将保管好的传票一一贴上。最後计算转综所税是多52000*5%=2600税金
所以今年采用用书审方式申报，谢谢各位前辈给予宝贵的意见，真的受益良多。
※ 编辑: fbiceo (36.231.173.176), 05/30/2017 22:15:46