作者gn01922658 (gn01922658)
看板PC_Shopping
標題Re: [心得] 企業戶 請小心欣亞弄你
時間Tue Jan 13 20:44:13 2026
個人推估情況是:
欣亞共開立兩張發票跟1張折讓單都是開立在10月，但原PO的會計事務所只申報兩張
進項發票，沒報到進項折讓，所以被國稅局通報虛報進項。
解決方法:
1.看《稅務違章案件減免處罰標準》第15條第1跟2項，有符合就免罰
但會被記1點(1年內不超過3次就好)
2.看401表還有沒有留抵稅額可以扣抵，足夠扣抵就不用罰
後續處置:
1.請事務所以後只申報紙本進項發票
(沒報到被折讓的進項發票的話，進項折讓沒報也沒關係)
或
2.下載電子進項不變，但請事務所記得下載電子折讓單
(報到被折讓的進項發票的話，進項折讓就要記得報)
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備註:
1.欣亞折讓單不是11月才開立，因為11月開立的折讓單應該在11-12月這期
也就是1月15日前申報，要勾稽異常也是3月的事了，所以推估是在10月開立。
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背景知識:
1.這裡討論的稅是指"營業稅"
2.營業稅是公司行號才需要申報的稅
3.公司行號開發票時要繳"銷項"稅額
4.公司行號在購買主營業務相關消費時，可以拿發票去申報"進項"稅額
5.銷項稅額-進項稅額=要繳的稅
6.折讓=反悔，是相反的意義
7.當期漏報進項折讓=進項多報=少給國稅局錢，所以進項折讓當期就要申報
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補充:
賣方也可以思考，此時國稅局若要求提出雙方同意折讓的證明時，是否提示得出來
證明的形式沒有一定，可以是網頁的勾選、紙本印章、電話語音等。
可參考《電子發票實施作業要點》第3點後段
--
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※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:49:23
1F：推 Ruhaha: 電蝦版今天變會計版了 49.159.5.4 01/13 20:48
2F：推 jeeyi345: 不要超過 第四次才罰？還能浮報兩次 114.26.169.223 01/13 20:48
要看有沒有符合免罰條例
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:50:26
3F：推 Justapig: 今天電蝦知識含量好高 42.79.18.66 01/13 20:52
4F：推 frozenmoon: 好專業 203.204.97.25 01/13 20:53
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:53:56
5F：推 Yjizz: 專業 49.217.241.197 01/13 20:54
6F：推 barlin: 如果已經被罰一倍的本稅 大約就是其實 221.49.92.64 01/13 20:55
7F：→ barlin: 進項可能大於5%了 221.49.92.64 01/13 20:55
8F：→ Yjizz: 不過看過之前文章，沒有建立制度的家庭/小 49.217.241.197 01/13 20:55
9F：→ Yjizz: 公司常常是老闆喊了算，要改頗難XD 49.217.241.197 01/13 20:55
10F：→ barlin: 當然也有原事主的事務所不知道要爭取這個 221.49.92.64 01/13 20:55
11F：→ barlin: 的可能 221.49.92.64 01/13 20:55
12F：→ barlin: 但都已經知道要去下載平台了 這條還不知道 221.49.92.64 01/13 20:56
13F：→ barlin: 那真的建議換事務所 221.49.92.64 01/13 20:56
14F：推 Ruhaha: B大你不是去吃飯… 49.159.5.4 01/13 20:57
15F：→ barlin: 我買回來在電腦前吃了 221.49.92.64 01/13 20:57
16F：→ barlin: 吃-4的義大利麵 221.49.92.64 01/13 20:57
17F：→ barlin: 吃飯配PTT 221.49.92.64 01/13 20:58
18F：推 Ruhaha: 你吃什麼 -4的義大利麵我吃到不知道吃啥X 49.159.5.4 01/13 20:59
19F：→ Ruhaha: D 49.159.5.4 01/13 20:59
20F：推 barlin: 焗烤奶油蝦仁通心粉*2 好吃 221.49.92.64 01/13 21:00
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:03:59
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:07:17
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:09:45
21F：推 a206471: 回去看一下發現沒走錯版 49.159.4.195 01/13 21:09
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:12:56
22F：推 Justapig: 吃兩份熱量不會太高嗎 42.79.18.66 01/13 21:15
23F：推 barlin: 忙季增肥 淡季減肥(X 221.49.92.64 01/13 21:16
24F：推 NX9999: 來電蝦，學會計XD 223.138.207.42 01/13 21:19
25F：推 knight714: 會計版 42.79.103.242 01/13 21:26
26F：推 kaj1983: 國稅局最近動的是滿勤的 36.238.134.161 01/13 21:41
27F：推 widec: 今天的電蝦板 有點難懂 1.165.39.69 01/13 21:41
28F：推 abc123kevin: 今天突然變會計版了……一堆神人 36.226.125.62 01/13 21:46
29F：→ a0989876: 會記師執照是雞腿換的嗎? 114.46.41.2 01/13 21:49
30F：→ a0989876: 都知道要去大平台上面抓進項了? 114.46.41.2 01/13 21:49
31F：推 i015027: 看不懂是正常的嗎 125.228.62.194 01/13 21:49
是我講得不夠簡單XD
32F：→ a0989876: 折讓單忘記抓? 114.46.41.2 01/13 21:49
33F：→ a0989876: 要不要考慮換會計師? 114.46.41.2 01/13 21:50
34F：推 YCL13: 今天不是電蝦...而是會計蝦:P 1.161.167.193 01/13 21:51
35F：推 shokotan: 專家 111.250.151.71 01/13 21:52
36F：→ a0989876: 原原PO自己也有問題 114.46.41.2 01/13 21:54
37F：→ a0989876: 會計師申報前會給你確認401表吧?都沒看? 114.46.41.2 01/13 21:54
38F：→ spfy: 稅務加強周 大家認真一點啊 27.247.101.254 01/13 21:54
39F：推 bunjie: 好猛 182.155.197.16 01/13 21:55
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:58:00
40F：推 barlin: a0大 光看401表不會知道啦 221.49.92.64 01/13 22:01
41F：→ barlin: 就金額跟稅額而已 原事主全都丟給會計 221.49.92.64 01/13 22:02
42F：→ barlin: 自己去抓 他哪會知道金額正不正確 221.49.92.64 01/13 22:02
43F：推 operja: 小弟有疑問！跟發票一樣當月的為什麼要開 27.240.208.3 01/13 22:06
44F：→ operja: 折讓？直接作廢發票不就好了？ 27.240.208.3 01/13 22:06
感謝你的問題
還沒申報->作廢或折讓
已申報->折讓
折讓:多做一筆，作廢:回去改舊的那筆
折讓可以無視是否已申報直接執行，比較不會錯
尤其在月份交接的時候
45F：推 DuFanSong: 這篇說得很正確易懂!111.254.252.143 01/13 22:08
46F：推 barlin: OP大 要折讓跟作廢在稅法上沒有硬性規定 221.49.92.64 01/13 22:16
47F：→ barlin: 有的系統也許會先同時開立 然後等交易確定 221.49.92.64 01/13 22:16
48F：→ barlin: 後 那折讓單再作廢 221.49.92.64 01/13 22:17
49F：→ barlin: 這基本上看每個企業的會計流程是啥 221.49.92.64 01/13 22:17
50F：→ barlin: 並沒有取消交易=發票一定要作廢這個規定 221.49.92.64 01/13 22:19
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:37:49
51F：推 ArSaBuLu: 害我出去又跑進來 還以為自己進錯板 223.140.50.131 01/13 22:24
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:43:15
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:48:04
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:49:13
52F：→ a0989876: 結果遇到兩光會計師 還是出事了 114.46.41.2 01/13 22:59
53F：推 barlin: GN大說的是很清楚 不過我小小補充一下 221.49.92.64 01/13 23:06
54F：→ barlin: 申報後還是可以作廢 但需要專案作廢 221.49.92.64 01/13 23:07
55F：→ barlin: 流程是頗麻煩 所以大部分已申報的部分 221.49.92.64 01/13 23:07
56F：→ barlin: 都會選用折讓比較方便 221.49.92.64 01/13 23:07
57F：→ barlin: 也並不是已申報就是折讓這樣 221.49.92.64 01/13 23:08
感謝補充
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 23:11:36
58F：推 dos01: 原PO自己就是老闆 核銷只能紙本太麻煩了210.209.164.247 01/13 23:23
59F：→ dos01: 錢花起來綁手綁腳的 不可能這樣做210.209.164.247 01/13 23:24
60F：推 joy159357: 專案作廢最容易使用的情況，其實是B 223.140.215.58 01/13 23:33
61F：→ joy159357: to B有重開的情況下，不然一般狀況要 223.140.215.58 01/13 23:33
62F：→ joy159357: 管區替你的交易做擔保退稅他們多不太 223.140.215.58 01/13 23:33
63F：→ joy159357: 願意，而且金額不大的也不想麻煩管區 223.140.215.58 01/13 23:33
64F：→ joy159357: ，所以最常見的做法依舊是銷退折讓 223.140.215.58 01/13 23:33
65F：推 zero307: 看電蝦學會計，才知道推文裡一堆大老闆 223.137.225.16 01/14 00:12
66F：→ zero307: ，小弟學習了，感謝 223.137.225.16 01/14 00:12
67F：→ narukaza: 當老闆的進項多少都會浮開(像是自己家 118.161.6.17 01/14 00:28
68F：→ narukaza: 裡用、親戚朋友的也打公司統編)，正常 118.161.6.17 01/14 00:28
69F：→ narukaza: 進項太多結果開出去的發票又太少就會出 118.161.6.17 01/14 00:28
70F：→ narukaza: 事 118.161.6.17 01/14 00:28
71F：→ narukaza: 不過正常會計師會先提醒你就是了，原Po 118.161.6.17 01/14 00:28
72F：→ narukaza: 的情況可能是會計太兩光，而之前已經有 118.161.6.17 01/14 00:28
73F：→ narukaza: 記錄了？！ 118.161.6.17 01/14 00:28
74F：推 book067755: 神推理 折讓單是10月開立的 欣亞沒有 101.14.11.225 01/14 03:36
75F：→ book067755: 晚銷帳 101.14.11.225 01/14 03:36
76F：推 book067755: 若是11月開立 還在申報期限1/15內 根 101.14.11.225 01/14 03:39
77F：→ book067755: 本不存在罰款的事 101.14.11.225 01/14 03:39
78F：推 ackes: 看原po那種態度 會計敢提醒嗎 應該什麼事 42.71.200.182 01/14 09:03
79F：→ ackes: 都不敢問吧 42.71.200.182 01/14 09:03
80F：推 harry255006: 感謝整理，想請教如果折讓是10月底前 223.136.96.106 01/14 10:00
81F：→ harry255006: 開，那原原po說的11/13這個時間點是 223.136.96.106 01/14 10:00
82F：→ harry255006: 什麼呢？還有撈電子發票的進項不是通 223.136.96.106 01/14 10:00
83F：→ harry255006: 常都會一起撈折讓嘛？還是是分開的 223.136.96.106 01/14 10:00
84F：推 palapalanhu: 太專業 210.61.208.168 01/14 10:47
85F：推 wif469djsap: 進項與折讓可以一起下載也可以分開 111.246.125.35 01/14 11:38
86F：→ wif469djsap: 欣亞10/30開折讓但11/13才上傳 111.246.125.35 01/14 11:38
87F：→ wif469djsap: 如果原po在11/13錢就去下載，就會抓 111.246.125.35 01/14 11:39
88F：→ wif469djsap: 不到這單折讓單，而沒申報到 111.246.125.35 01/14 11:39
89F：→ wif469djsap: 但這次重點還是在甚麼會申報到不該 111.246.125.35 01/14 11:40
90F：→ wif469djsap: 申報的進項 111.246.125.35 01/14 11:40
91F：推 harry255006: 了解了，感謝解答！ 223.136.96.106 01/14 11:49
92F：推 aad784900: 其實他那個記帳的事務所也有點問題 我 111.246.109.4 01/14 12:14
93F：→ aad784900: 們這邊是就算下載 但稅額大於千元沒實 111.246.109.4 01/14 12:14
94F：→ aad784900: 體發票也不會報 111.246.109.4 01/14 12:14
95F：推 aad784900: 也就是說這種問題其實常發生就是了 111.246.109.4 01/14 12:17
96F：推 barlin: 其實不常吧 221.49.92.64 01/14 12:18
97F：→ barlin: 只有太急又不分享資訊才會出現這種事 221.49.92.64 01/14 12:19
98F：推 KooA: 跨期開折讓很正常阿，重點是他公司報帳內控 36.231.97.62 01/14 12:20
99F：→ KooA: 都不審核的，還跑去怪欣亞，笑死 36.231.97.62 01/14 12:20
100F：推 operja: 樓上，他不是跨期開折讓 27.240.208.3 01/14 12:21
101F：推 barlin: 我是遇過客戶拿自己印的電子發票存根 221.49.92.64 01/14 12:22
102F：→ barlin: 結果對方是要銷方重開品名 221.49.92.64 01/14 12:22
103F：→ barlin: 自己卻兩張都拿來抵 221.49.92.64 01/14 12:22
104F：→ barlin: 那時候我待的事務所還堅持要用紙本 221.49.92.64 01/14 12:23
105F：→ barlin: 不上平台看 221.49.92.64 01/14 12:23
106F：→ barlin: 結果一樣跳交查 221.49.92.64 01/14 12:23
107F：→ barlin: 因為人家前一張在平台上早就顯示作廢 221.49.92.64 01/14 12:23
108F：→ barlin: 重點其實一直都是核對 221.49.92.64 01/14 12:24
109F：→ barlin: 而不是紙本問題 221.49.92.64 01/14 12:24
110F：→ barlin: 因為有些銷方就是電子檔MAIL要你自己印 221.49.92.64 01/14 12:24
111F：→ barlin: 然後有些公司根本搞不清楚抵了沒 就重複 221.49.92.64 01/14 12:25
112F：推 KooA: 他10月底才在網站上按取消，實際上折讓單很 36.231.97.62 01/14 12:25
113F：→ KooA: 可能早就跨期了 36.231.97.62 01/14 12:25
114F：→ barlin: 印 重複申報 如果小金額都彙總 221.49.92.64 01/14 12:25
115F：→ barlin: K大 折讓單如果是11月的 不會現在就跳交查 221.49.92.64 01/14 12:26
116F：→ barlin: 現在我們才在報11-12月期營業稅 221.49.92.64 01/14 12:26
117F：→ barlin: 當期申報也是這期才要申報 221.49.92.64 01/14 12:26
118F：→ barlin: 我自己覺得折讓單可能欣亞是同時開立 221.49.92.64 01/14 12:26
119F：→ barlin: 但還沒上傳 221.49.92.64 01/14 12:26
120F：→ barlin: 因為先把日期壓好 這樣比較方便 221.49.92.64 01/14 12:27
121F：→ barlin: 所以欣亞內部流程走完確定這筆交易取消 221.49.92.64 01/14 12:27
122F：→ barlin: 11/13才上傳折讓單 221.49.92.64 01/14 12:28
123F：→ barlin: 那就一堆重複扣抵 221.49.92.64 01/14 12:28
124F：→ barlin: 下載電子用明細申報+確實檢查稅額500以上 221.49.92.64 01/14 12:29
125F：→ barlin: 發票這才是相對安全的作法 221.49.92.64 01/14 12:29
126F：推 book067755: 折讓單上傳 B2B的話是7日內，若11/13 101.14.11.225 01/14 12:30
127F：→ book067755: 才上傳欣亞就有問題 101.14.11.225 01/14 12:30
128F：推 barlin: 晚上傳現在只要自行有上傳上去 221.49.92.64 01/14 12:32
129F：→ barlin: 基本上就沒罰則 221.49.92.64 01/14 12:32
130F：→ barlin: 今天如果原事主在11/11就舉報欣亞折讓單 221.49.92.64 01/14 12:33
131F：→ barlin: 沒上傳那也許就變成欣亞有事 221.49.92.64 01/14 12:33
132F：→ barlin: 但如果他都知道有折讓單沒上傳 那他還會 221.49.92.64 01/14 12:33
133F：→ barlin: 抵那張取消交易的 讓自己溢扣進項嗎 221.49.92.64 01/14 12:34
134F：→ barlin: 發票因為有兌獎跟扣抵的硬需求 221.49.92.64 01/14 12:36
135F：→ barlin: 大部分都一定會按時限開出來 221.49.92.64 01/14 12:36
136F：→ barlin: 電子單折讓這種東西 真的要有人去檢舉 221.49.92.64 01/14 12:36
137F：→ barlin: 沒按時限開立我只能說很難 221.49.92.64 01/14 12:37
138F：→ barlin: 譬如說這次 你現在要去檢舉欣亞 221.49.92.64 01/14 12:37
139F：→ barlin: 國稅局也不會理你 因為11/13他已經補上傳 221.49.92.64 01/14 12:37
140F：→ barlin: 了 221.49.92.64 01/14 12:37
141F：推 windblood: 看電蝦學會計 60.248.175.81 01/14 13:58
142F：→ orcazodiac: 看這篇分析那感覺賣方還是有問題 ? 1.168.38.120 01/14 14:49
143F：→ orcazodiac: 因為折讓單是要買家簽名蓋章確認的吧 1.168.38.120 01/14 14:50
144F：→ orcazodiac: 喔 好像大致看懂了 1.168.38.120 01/14 14:53
145F：推 roger840410: 小公司都碼亂塞 什麼加油住飯店吃飯 60.249.90.109 01/14 15:13
146F：→ roger840410: 全部都灌進去 60.249.90.109 01/14 15:13
147F：→ roger840410: 反正不行的會計師會踢掉 60.249.90.109 01/14 15:14
148F：推 iam0718: 反正很多玩意工作久了都會懂 像一般公司 1.174.242.101 01/14 16:16
149F：→ iam0718: 發票還不能兌獎 也是有人不知道阿 XD 1.174.242.101 01/14 16:16
150F：推 mi99911: 專業給推 61.61.220.213 01/16 00:13
151F：推 jyunwei: 他就說了，電腦是他私人使用，叫你們不 1.171.230.120 01/18 16:18
152F：→ jyunwei: 要多嘴問，會計哪敢說什麼 1.171.230.120 01/18 16:18
153F：→ jyunwei: 我老闆欸 1.171.230.120 01/18 16:18