作者aulune (我還是我)
標題Re: [北美] 轉調美國前應該出清股票嗎
時間Sun Jun 9 07:56:22 2024
我之前貼文有寫
https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Oversea_Job/M.1334423334.A.ED6.html
大部分情況 包括你的情況最好是賣掉
如果公司持續看好 可以在上飛機前一天賣掉
然後抵達美國的第一天買回
這樣避免ESPP被台美雙重課稅
NR報稅的範圍僅包括在美國時的收入
所以上飛機前的所有ESPP Gain不算在其中
不過你要小心一點 183天是過去三年加權 並非報稅年度在美待的時間
即使你只待170天 前一年出差一兩個月就會讓你變成R
還有報稅年度有可能今年用R反而划算
此時即使加權不到183天 你應該也可以用R去報
但這時你就避不了Capital gain與 ESPP
何者較好得細算
※ 引述《Savart (Savart)》之銘言：
: 小魯今年將會轉調北美
: 因為第一年不會待到183天，屬於非稅務居民
: 想請問轉調美國前，如果把股票都賣掉
: 入境前的收入是不是都可以免申報州稅
: 目前有一些long/short term RSU/ESPP
: 怕入境後微薄的收入又要被扣稅
: 因為第一年未滿183天
: 查詢資料應該只需要繳交在美國後的聯邦稅、州所得稅、社會安全稅與健康稅
: 希望前輩能指點一下
: 謝謝板上前輩
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 108.35.145.175 (美國)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Oversea_Job/M.1717890984.A.755.html
1F：推 Savart: 謝謝前輩分享！ 06/09 17:02
2F：推 jonas0609: 請問股票需要在飛美國錢賣掉 而不是當年度賣掉嗎？原本 06/11 22:41
3F：→ jonas0609: 以為只要在當年度年底賣掉就可以了~ 06/11 22:41
4F：推 ausoleil: 我當年就是到了美國後 年底前賣掉ESPP 06/12 07:58
5F：→ ausoleil: 結果台美雙重課稅 06/12 07:58
6F：推 jonas0609: 嚇死人 還好有看到這篇 感謝分享！ 06/12 08:58
7F：推 ausoleil: 這種情況如果被雙重課稅 很可能只好認了 06/12 10:04
8F：→ ausoleil: 美國絕大部分會計師都沒有能力處理這種跨國稅務 06/12 10:05
9F：→ ausoleil: 能夠處理沒有稅務協定的國家之間Tax Credit 的會計師 06/12 10:06
10F：→ ausoleil: 不但很難找 而且所費不貲 兩千鎂恐怕都難搞定 06/12 10:06
11F：→ peter98: 為什麼會雙重扣稅?? 或許auso應該說清楚當時的稅務身分 06/12 10:07
12F：→ peter98: espp是台灣公司的還是美國公司的，實現獲利金額又是多少 06/12 10:07
13F：→ peter98: 基本上因為espp被double taxed...通常是自己.... 06/12 10:08
14F：推 ausoleil: 根據台灣法律 美商在台分部給員工ESPP時 折價部分視為 06/12 10:23
15F：→ ausoleil: 當年度所得 06/12 10:23
16F：→ ausoleil: 所以在稅務上會在給你的當年度課稅 06/12 10:23
17F：→ ausoleil: 而美國的稅法則規定，ESPP在賣出時課稅 06/12 10:24
18F：→ ausoleil: 其原因可能是如果ESPP持有夠久 弄成Long term capital g 06/12 10:25
19F：→ ausoleil: ain時 06/12 10:25
20F：→ ausoleil: 美國稅法給予折價部分用Long Term capital gain去課稅 06/12 10:25
21F：→ ausoleil: 算是一個稅務優惠 06/12 10:26
22F：→ ausoleil: 當L1持有者從台灣轉到美國時 其持有的ESPP從屬的公司地 06/12 10:26
23F：→ ausoleil: 區 06/12 10:26
24F：→ ausoleil: 也從台灣轉到美國 所以入境入職美國後 就依美國規定 06/12 10:27
25F：→ ausoleil: 因此沒在台灣賣的話 就是雙重課稅 除非弄沒有稅務協定 06/12 10:28
26F：→ ausoleil: 的Tax Credit 06/12 10:28
27F：推 ausoleil: 我當時是NR 06/12 10:30
28F：→ peter98: 你這個不叫雙重課稅.... 06/12 10:36
29F：→ peter98: 你在台灣被課稅是因為ESPP給的折扣是未稅，本來就要繳 06/12 10:36
30F：→ peter98: 你在美國繳的稅是獲利的稅，你同一筆錢並沒有被課兩次 06/12 10:36
31F：→ peter98: 向兩邊繳稅不代表就是雙重課稅... 06/12 10:37
32F：推 ausoleil: 叫啊 公司折價部分 台灣給你時課一次稅 06/12 10:37
33F：→ peter98: 你這兩個稅是不一樣的，也就是台灣那個稅是你原本就該被 06/12 10:37
34F：→ ausoleil: 美國賣出的時候 折價部分再依據Long term或Short term c 06/12 10:37
35F：→ ausoleil: apital gain再課一次稅 06/12 10:37
36F：→ peter98: 視為收入的課稅，跟你在美國的稅並沒有重疊 06/12 10:37
37F：→ ausoleil: 同樣一份收入被兩個國家地區分別課稅 且很難抵掉 06/12 10:38
38F：→ peter98: 所以只有折價部分有阿 才幾%，被你講的好像全部都課了 06/12 10:38
39F：→ ausoleil: 難道不叫雙重課稅？ 06/12 10:38
40F：→ peter98: 所謂的雙重課稅是完完整整的一筆錢有接近80%兩邊都被課 06/12 10:39
41F：→ peter98: 你這個根本不算 06/12 10:39
42F：→ ausoleil: aulune 前文提過是折價部分 這沒問題吧 06/12 10:40
43F：→ peter98: 拿兩個不同的東西被算了稅，再來指重疊幾個%的東西來說 06/12 10:40
44F：→ peter98: 被雙重扣稅。。。不要誤導別人 06/12 10:40
45F：→ ausoleil: 折價部分也是完整的一筆錢 看你怎麼分類 06/12 10:41
46F：推 ausoleil: 注意在美國的時候ESPP要繳兩部分的稅 一是資本利得 就是 06/12 10:44
47F：→ ausoleil: 獲利 06/12 10:44
48F：→ ausoleil: 二是當初公司讓你用折價去買的這個折價部分 此二者沒有 06/12 10:45
49F：→ ausoleil: 任何重疊 06/12 10:45
50F：→ peter98: 歐歐 06/12 10:46
51F：→ agario: 其實如果是未上市公司確實有可能在少數情況下有雙重扣稅 06/23 22:57
52F：→ agario: 因為台灣這邊課稅時機點跟美國的課稅時機點可能在不同年 06/23 22:58
53F：→ agario: 這樣就無法互相抵稅導致同一份收入可能課稅兩次 06/23 22:59
54F：推 poneponecar: 請問如果轉調美國的話 已經拿到的RSU也有稅務的問題 07/05 10:23
55F：→ poneponecar: 嗎？ 07/05 10:23
56F：推 poneponecar: 我的理解是到美國前賣掉獲利的部分就不算美國的稅 07/05 10:26
57F：推 ausoleil: 那要看你到美國的時間點 明年報今年的稅的時候 07/10 07:32
58F：→ ausoleil: 是用R還是NR 07/10 07:32
59F：→ ausoleil: R的話RSU的資本利得必須課稅 NR則不用 07/10 07:33
60F：推 HZYSoft: 請問賣掉馬上買回，不會被 IRS 視為 wash sale 嗎? 07/16 01:11
61F：→ aulune: The wash sale rule affects your capital gains tax 07/16 18:19
62F：→ aulune: reporting. Since you owe no capital gains tax, there 07/16 18:20
63F：→ aulune: is nothing for the rule to apply to. 07/16 18:20