作者aulune (我还是我)
标题Re: [北美] 转调美国前应该出清股票吗
时间Sun Jun 9 07:56:22 2024
我之前贴文有写
https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Oversea_Job/M.1334423334.A.ED6.html
大部分情况 包括你的情况最好是卖掉
如果公司持续看好 可以在上飞机前一天卖掉
然後抵达美国的第一天买回
这样避免ESPP被台美双重课税
NR报税的范围仅包括在美国时的收入
所以上飞机前的所有ESPP Gain不算在其中
不过你要小心一点 183天是过去三年加权 并非报税年度在美待的时间
即使你只待170天 前一年出差一两个月就会让你变成R
还有报税年度有可能今年用R反而划算
此时即使加权不到183天 你应该也可以用R去报
但这时你就避不了Capital gain与 ESPP
何者较好得细算
※ 引述《Savart (Savart)》之铭言：
: 小鲁今年将会转调北美
: 因为第一年不会待到183天，属於非税务居民
: 想请问转调美国前，如果把股票都卖掉
: 入境前的收入是不是都可以免申报州税
: 目前有一些long/short term RSU/ESPP
: 怕入境後微薄的收入又要被扣税
: 因为第一年未满183天
: 查询资料应该只需要缴交在美国後的联邦税、州所得税、社会安全税与健康税
: 希望前辈能指点一下
: 谢谢板上前辈
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※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Oversea_Job/M.1717890984.A.755.html
1F：推 Savart: 谢谢前辈分享！ 06/09 17:02
2F：推 jonas0609: 请问股票需要在飞美国钱卖掉 而不是当年度卖掉吗？原本 06/11 22:41
3F：→ jonas0609: 以为只要在当年度年底卖掉就可以了~ 06/11 22:41
4F：推 ausoleil: 我当年就是到了美国後 年底前卖掉ESPP 06/12 07:58
5F：→ ausoleil: 结果台美双重课税 06/12 07:58
6F：推 jonas0609: 吓死人 还好有看到这篇 感谢分享！ 06/12 08:58
7F：推 ausoleil: 这种情况如果被双重课税 很可能只好认了 06/12 10:04
8F：→ ausoleil: 美国绝大部分会计师都没有能力处理这种跨国税务 06/12 10:05
9F：→ ausoleil: 能够处理没有税务协定的国家之间Tax Credit 的会计师 06/12 10:06
10F：→ ausoleil: 不但很难找 而且所费不赀 两千镁恐怕都难搞定 06/12 10:06
11F：→ peter98: 为什麽会双重扣税?? 或许auso应该说清楚当时的税务身分 06/12 10:07
12F：→ peter98: espp是台湾公司的还是美国公司的，实现获利金额又是多少 06/12 10:07
13F：→ peter98: 基本上因为espp被double taxed...通常是自己.... 06/12 10:08
14F：推 ausoleil: 根据台湾法律 美商在台分部给员工ESPP时 折价部分视为 06/12 10:23
15F：→ ausoleil: 当年度所得 06/12 10:23
16F：→ ausoleil: 所以在税务上会在给你的当年度课税 06/12 10:23
17F：→ ausoleil: 而美国的税法则规定，ESPP在卖出时课税 06/12 10:24
18F：→ ausoleil: 其原因可能是如果ESPP持有够久 弄成Long term capital g 06/12 10:25
19F：→ ausoleil: ain时 06/12 10:25
20F：→ ausoleil: 美国税法给予折价部分用Long Term capital gain去课税 06/12 10:25
21F：→ ausoleil: 算是一个税务优惠 06/12 10:26
22F：→ ausoleil: 当L1持有者从台湾转到美国时 其持有的ESPP从属的公司地 06/12 10:26
23F：→ ausoleil: 区 06/12 10:26
24F：→ ausoleil: 也从台湾转到美国 所以入境入职美国後 就依美国规定 06/12 10:27
25F：→ ausoleil: 因此没在台湾卖的话 就是双重课税 除非弄没有税务协定 06/12 10:28
26F：→ ausoleil: 的Tax Credit 06/12 10:28
27F：推 ausoleil: 我当时是NR 06/12 10:30
28F：→ peter98: 你这个不叫双重课税.... 06/12 10:36
29F：→ peter98: 你在台湾被课税是因为ESPP给的折扣是未税，本来就要缴 06/12 10:36
30F：→ peter98: 你在美国缴的税是获利的税，你同一笔钱并没有被课两次 06/12 10:36
31F：→ peter98: 向两边缴税不代表就是双重课税... 06/12 10:37
32F：推 ausoleil: 叫啊 公司折价部分 台湾给你时课一次税 06/12 10:37
33F：→ peter98: 你这两个税是不一样的，也就是台湾那个税是你原本就该被 06/12 10:37
34F：→ ausoleil: 美国卖出的时候 折价部分再依据Long term或Short term c 06/12 10:37
35F：→ ausoleil: apital gain再课一次税 06/12 10:37
36F：→ peter98: 视为收入的课税，跟你在美国的税并没有重叠 06/12 10:37
37F：→ ausoleil: 同样一份收入被两个国家地区分别课税 且很难抵掉 06/12 10:38
38F：→ peter98: 所以只有折价部分有阿 才几%，被你讲的好像全部都课了 06/12 10:38
39F：→ ausoleil: 难道不叫双重课税？ 06/12 10:38
40F：→ peter98: 所谓的双重课税是完完整整的一笔钱有接近80%两边都被课 06/12 10:39
41F：→ peter98: 你这个根本不算 06/12 10:39
42F：→ ausoleil: aulune 前文提过是折价部分 这没问题吧 06/12 10:40
43F：→ peter98: 拿两个不同的东西被算了税，再来指重叠几个%的东西来说 06/12 10:40
44F：→ peter98: 被双重扣税。。。不要误导别人 06/12 10:40
45F：→ ausoleil: 折价部分也是完整的一笔钱 看你怎麽分类 06/12 10:41
46F：推 ausoleil: 注意在美国的时候ESPP要缴两部分的税 一是资本利得 就是 06/12 10:44
47F：→ ausoleil: 获利 06/12 10:44
48F：→ ausoleil: 二是当初公司让你用折价去买的这个折价部分 此二者没有 06/12 10:45
49F：→ ausoleil: 任何重叠 06/12 10:45
50F：→ peter98: 欧欧 06/12 10:46
51F：→ agario: 其实如果是未上市公司确实有可能在少数情况下有双重扣税 06/23 22:57
52F：→ agario: 因为台湾这边课税时机点跟美国的课税时机点可能在不同年 06/23 22:58
53F：→ agario: 这样就无法互相抵税导致同一份收入可能课税两次 06/23 22:59
54F：推 poneponecar: 请问如果转调美国的话 已经拿到的RSU也有税务的问题 07/05 10:23
55F：→ poneponecar: 吗？ 07/05 10:23
56F：推 poneponecar: 我的理解是到美国前卖掉获利的部分就不算美国的税 07/05 10:26
57F：推 ausoleil: 那要看你到美国的时间点 明年报今年的税的时候 07/10 07:32
58F：→ ausoleil: 是用R还是NR 07/10 07:32
59F：→ ausoleil: R的话RSU的资本利得必须课税 NR则不用 07/10 07:33
60F：推 HZYSoft: 请问卖掉马上买回，不会被 IRS 视为 wash sale 吗? 07/16 01:11
61F：→ aulune: The wash sale rule affects your capital gains tax 07/16 18:19
62F：→ aulune: reporting. Since you owe no capital gains tax, there 07/16 18:20
63F：→ aulune: is nothing for the rule to apply to. 07/16 18:20