※ 引述《keewee (Irvine surfer :D)》之銘言： : 感謝c大回覆 : 1) : 請問c大說的例子是#4:401k->roth IRA(2010)->tIRA(2011)? 不是; 這和401k無關 我講的是單純的規避Roth的薪資上限的方法 (2010年開始適用) 就是tIRA -> Roth IRA，就這麼簡單 : 2) : C大建議的方法是?: : a)roth IRA ($5k@2010)-> : b)tIRA($5k by 2011/4/17)-> : c)roth IRA($5K by 2011/4/17) 以你的例子(假設你沒領出來) 錯誤的存了2010年度的$5000 Roth 你可以在2011/10/18前(extension的期限)把這$5000的全部或部份轉成traditional 這樣的動作叫做recharacterization 這樣國稅局視為你2010只存了traditional IRA (或是各存一部份,共5000) 處理完畢以後，你可以在2010/1/1之後的任何時候(現在已是2011年了)進行conversion 國稅局視為你2010年存tIRA; 未來的某年某日進行Roth conversion (無薪資限制) 也就是說，如果你的目的就是要每年存5000的Roth，那麼你可以每年都把tIRA存滿 然後一成功存進去，就馬上進行conversion，把它轉成Roth 若存進去5000，轉換時隔了幾天，不小心價值已變成5500，就會有500的capital gain : 3) : 就我的case: roth IRA($5k@2010)->withdrawl(5k+gain@2011) : 這樣可行嗎: : a)roth IRA ($5k@2010)-> 這是過去式 : b)withdrawl ($5k+Gain@2011) -> 其實領出來不是最好的做法; 正確做法是通知前後券商你要recharacterization 直接兩個帳戶對轉才是最簡單的做法; 這樣你等於只存了tIRA,沒存過Roth IRA : c)tIRA($5k by 2011/4/17)-> 因為你的操作不當，ab算是一筆勾銷，gain的部份必須繳稅 由於你當初沒有選擇兩帳戶間直接轉錢，現在只能重開一個新的tIRA (在4/18/11前) : d)roth IRA($5K by 2011/4/17) 這個conversion沒有期限，只要在法律被更改前進行即可 (目前沒有會被改的跡象) 但越早convert可以越早享受Roth福利 : 請問b->c是不是有跟roth一樣的收入限制,所以會有問題? 存tIRA沒有收入限制，2010年起轉成Roth也沒有收入限制，所以完全沒有問題 要注意的是，這裡指的tIRA是non-deductible，所以沒有收入上限的問題 事實上，要進行roth conversion的人，並不需要在意tIRA可否deductible的問題 因為就算能deduct,也會在conversion的時候重新繳稅回來,一來一往完全浪費力氣 簡言之non-deductible traditional IRA + Roth conversion = Roth IRA -- 我的旅遊部落格: http://chengyun-travel.blogspot.com --

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