※ 引述《keewee (Irvine surfer :D)》之铭言： : 感谢c大回覆 : 1) : 请问c大说的例子是#4:401k->roth IRA(2010)->tIRA(2011)? 不是; 这和401k无关 我讲的是单纯的规避Roth的薪资上限的方法 (2010年开始适用) 就是tIRA -> Roth IRA，就这麽简单 : 2) : C大建议的方法是?: : a)roth IRA ($5k@2010)-> : b)tIRA($5k by 2011/4/17)-> : c)roth IRA($5K by 2011/4/17) 以你的例子(假设你没领出来) 错误的存了2010年度的$5000 Roth 你可以在2011/10/18前(extension的期限)把这$5000的全部或部份转成traditional 这样的动作叫做recharacterization 这样国税局视为你2010只存了traditional IRA (或是各存一部份,共5000) 处理完毕以後，你可以在2010/1/1之後的任何时候(现在已是2011年了)进行conversion 国税局视为你2010年存tIRA; 未来的某年某日进行Roth conversion (无薪资限制) 也就是说，如果你的目的就是要每年存5000的Roth，那麽你可以每年都把tIRA存满 然後一成功存进去，就马上进行conversion，把它转成Roth 若存进去5000，转换时隔了几天，不小心价值已变成5500，就会有500的capital gain : 3) : 就我的case: roth IRA($5k@2010)->withdrawl(5k+gain@2011) : 这样可行吗: : a)roth IRA ($5k@2010)-> 这是过去式 : b)withdrawl ($5k+Gain@2011) -> 其实领出来不是最好的做法; 正确做法是通知前後券商你要recharacterization 直接两个帐户对转才是最简单的做法; 这样你等於只存了tIRA,没存过Roth IRA : c)tIRA($5k by 2011/4/17)-> 因为你的操作不当，ab算是一笔勾销，gain的部份必须缴税 由於你当初没有选择两帐户间直接转钱，现在只能重开一个新的tIRA (在4/18/11前) : d)roth IRA($5K by 2011/4/17) 这个conversion没有期限，只要在法律被更改前进行即可 (目前没有会被改的迹象) 但越早convert可以越早享受Roth福利 : 请问b->c是不是有跟roth一样的收入限制,所以会有问题? 存tIRA没有收入限制，2010年起转成Roth也没有收入限制，所以完全没有问题 要注意的是，这里指的tIRA是non-deductible，所以没有收入上限的问题 事实上，要进行roth conversion的人，并不需要在意tIRA可否deductible的问题 因为就算能deduct,也会在conversion的时候重新缴税回来,一来一往完全浪费力气 简言之non-deductible traditional IRA + Roth conversion = Roth IRA -- 我的旅游部落格: http://chengyun-travel.blogspot.com --

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