※ 引述《cywd (ad)》之銘言： 不好意思 我想問一下之前d大跟c大在推文裡的討論 pub590 pp64裡面有說下面這個是early distributions的一種 "Distributions of conversion and certain rollover contrbutions within 5-year period." 那意思是說 反過來說 五年之後這些conversion和rollover都不算early distributions 領出都不用付10% additional tax嗎? 另外增值(earning)的部份 是只要在59.5歲前且沒有p66說的那些特殊情況下領出的話 就會被算在early distributions裡嗎? 滿五年後領出也是一樣? 如果是的話那不是除了要申報為income (在1040 line15b 或 1040NR line16b ?) 也要繳10% additional tax? 我現在是這兩點搞不清楚...煩請c大或其他大大開示一下 多謝! : → djnospam:www.irs.gov/publications/p590/ch02.html#d0e10365 05/23 23:09 : → djnospam:這個說明了，即使你成功的轉成Roth，那麼你還是要付10% 05/23 23:10 : → djnospam:額外的稅和**penalty(這是另外算)** 05/23 23:11 : → djnospam:Other early distributions. Unless one of the except 05/23 23:11 : → djnospam:listed below applies, you must pay the 10% additional 05/23 23:11 : → djnospam:(接下來的可以自己讀) 05/23 23:12 : → djnospam:(上頭指的是想在59.5歲之前領出來) 05/23 23:14 : → djnospam:雖然稅的部分還是可以用個人免稅額來檔，但是penalty還是 05/23 23:22 : → djnospam:得繳 05/23 23:22 : → cchris:我解釋過了，就是分多年來轉，Roth若正確領出沒有penalty 05/24 02:30 : 推 cchris:而且你誤解了;penalty=additional 10% tax,不是兩回事 05/24 02:35 : 推 cchris:而且conversion後等5年再領出,就沒有penalty,總稅額幾乎是0 05/24 02:54 : → cchris:不信的話可以動手算算看應稅額是多少,就會發現是0,因繳過了 05/24 02:56 : → cchris:這個做法就是逐年把所得以0稅率來繳稅,5年後領出就不必再繳 05/24 02:57 : → cchris:只有5年內增值的部份還沒繳稅，要以領出時的臨界稅率繳點稅 05/24 02:58 : → cchris:若領出那年沒有別的所得,一樣是0的臨界稅率,也繳不到稅 05/24 03:00 : → cchris:如果你不懂我上面說的,就多讀幾次pub,就會更有概念了 05/24 03:00 --

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