※ 引述《cywd (ad)》之铭言： 不好意思 我想问一下之前d大跟c大在推文里的讨论 pub590 pp64里面有说下面这个是early distributions的一种 "Distributions of conversion and certain rollover contrbutions within 5-year period." 那意思是说 反过来说 五年之後这些conversion和rollover都不算early distributions 领出都不用付10% additional tax吗? 另外增值(earning)的部份 是只要在59.5岁前且没有p66说的那些特殊情况下领出的话 就会被算在early distributions里吗? 满五年後领出也是一样? 如果是的话那不是除了要申报为income (在1040 line15b 或 1040NR line16b ?) 也要缴10% additional tax? 我现在是这两点搞不清楚...烦请c大或其他大大开示一下 多谢! : → djnospam:www.irs.gov/publications/p590/ch02.html#d0e10365 05/23 23:09 : → djnospam:这个说明了，即使你成功的转成Roth，那麽你还是要付10% 05/23 23:10 : → djnospam:额外的税和**penalty(这是另外算)** 05/23 23:11 : → djnospam:Other early distributions. Unless one of the except 05/23 23:11 : → djnospam:listed below applies, you must pay the 10% additional 05/23 23:11 : → djnospam:(接下来的可以自己读) 05/23 23:12 : → djnospam:(上头指的是想在59.5岁之前领出来) 05/23 23:14 : → djnospam:虽然税的部分还是可以用个人免税额来档，但是penalty还是 05/23 23:22 : → djnospam:得缴 05/23 23:22 : → cchris:我解释过了，就是分多年来转，Roth若正确领出没有penalty 05/24 02:30 : 推 cchris:而且你误解了;penalty=additional 10% tax,不是两回事 05/24 02:35 : 推 cchris:而且conversion後等5年再领出,就没有penalty,总税额几乎是0 05/24 02:54 : → cchris:不信的话可以动手算算看应税额是多少,就会发现是0,因缴过了 05/24 02:56 : → cchris:这个做法就是逐年把所得以0税率来缴税,5年後领出就不必再缴 05/24 02:57 : → cchris:只有5年内增值的部份还没缴税，要以领出时的临界税率缴点税 05/24 02:58 : → cchris:若领出那年没有别的所得,一样是0的临界税率,也缴不到税 05/24 03:00 : → cchris:如果你不懂我上面说的,就多读几次pub,就会更有概念了 05/24 03:00 --

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