作者xqoo (積極！！)
看板Fund
標題Re: [問題] 美國海外券商，30%課稅問題
時間Sun Apr 29 13:43:56 2012
今年firstrade到目前為止,
並未提供"自動退稅"的服務,
所以我想我還是來研究一下該如何報稅
我去年有投資 VTI, XLV, VEA, VWO等ETF,
但從Firstrade所提供的1042-S上
均歸類為Income Code 06(dividend paid by US Corporation & tax withheld)如下
------------------------------------------------------------------------
Income Code Gross Income Tax Rate Fedreal Tax Withheld
06 B 30% C
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我的疑問是
假設我把自己當作是non-ECI
1. 為什麼VEA, VWO的ETF配息都當作是美國來源收入?
這是代表也要扣30%稅嗎?
2. 因為我看綠角是寫 C-30%*B = 可以退稅的金額
為什麼我的B*30% > C呢, 這是代表我沒辦法在退稅了嗎?
謝謝~
: (3) 稅表
: 券商每年應該要提供稅表(1042-S)給IRS和投資人 其中應該要包含
: 1. dividend paid by US Corporation & tax withheld
: 美國來源收入是多少 以及 代扣了多少稅金交給IRS
: 2. dividend paid by foreign Corporation & tax withheld
: 非美國來源收入是多少 以及 代扣了多少稅金交給IRS(而非外國政府)
: 3. 其他
: 某些共同基金會配發 capital gain distribution 可能會列出
: 券商理應把這些資訊正確報告給稅務機關和投資人
: (4) IRS報稅
: 關於dividend paid by US Corporation 是effectively connected income or NOT
: 已討論多次 在此不贅述
: 認為是ECI者 填在1040NR line10並申請免稅額
: 認為是non-ECI者 填在1040NR schedule NEC
: 至於dividend paid by foreign Corporation 理論上來說 不用交稅給美國政府
: 但如果券商(如sogotrade)仍然照扣 只要提供的稅表是正確的 那也無妨
: 依據美國來源收入*30%+非美國來源收入*0% 計算稅金
: 之後和已預繳給IRS的稅金相比 以報稅方式來完成多退少補的動作
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◆ From: 124.218.25.217
1F：推 badfood:1.對稅法的認知不同 VWO是美國註冊的ETF 因此股息屬於美國 04/29 15:06
2F：→ badfood:來源收入也說的通 2.要精算才知道怎麼回事 04/29 15:07
3F：→ JFHo:2.這個情形是Firstrade一直都有的"現象" 04/29 23:28
4F：→ JFHo:也就是1024S中不管是配息/預扣稅，數字都無法跟帳單完全符合 04/29 23:30
5F：→ JFHo:一定會有誤差，只不過通常這種誤差是對客戶有利的 04/29 23:31
6F：→ JFHo:除了第一年因為投資比較少，所以比較能猜出是那裏不符 04/29 23:33
7F：→ JFHo:之後就完全放棄去找出原因了 04/29 23:34
8F：推 chairman:之前綠角網站上有人分享過 似乎2010稅務年度起 05/01 20:01
9F：→ chairman:所有由美國註冊機構配發的Dividend均視為美國來源income 05/01 20:02
10F：→ chairman:可參考www.irs.gov/pub/irs-prior/i1040nr--2010.pdf 05/01 20:03
11F：推 chairman:更正 是13 September 2010起 05/01 20:05
12F：→ chairman:所以 不知道今年Firstrade沒有自動退稅是因為更改 05/01 20:05
13F：→ chairman:clearing film或是因為這個新規定？ 05/01 20:05
14F：→ chairman:不過如果真的這些投資非美國區域但在美國註冊的ETF 05/01 20:07
15F：→ chairman:其配息均視為美國來源所得的話 那麼也就沒甚麼好報稅的 05/01 20:07