作者xqoo (积极！！)
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标题Re: [问题] 美国海外券商，30%课税问题
时间Sun Apr 29 13:43:56 2012
今年firstrade到目前为止,
并未提供"自动退税"的服务,
所以我想我还是来研究一下该如何报税
我去年有投资 VTI, XLV, VEA, VWO等ETF,
但从Firstrade所提供的1042-S上
均归类为Income Code 06(dividend paid by US Corporation & tax withheld)如下
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Income Code Gross Income Tax Rate Fedreal Tax Withheld
06 B 30% C
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我的疑问是
假设我把自己当作是non-ECI
1. 为什麽VEA, VWO的ETF配息都当作是美国来源收入?
这是代表也要扣30%税吗?
2. 因为我看绿角是写 C-30%*B = 可以退税的金额
为什麽我的B*30% > C呢, 这是代表我没办法在退税了吗?
谢谢~
: (3) 税表
: 券商每年应该要提供税表(1042-S)给IRS和投资人 其中应该要包含
: 1. dividend paid by US Corporation & tax withheld
: 美国来源收入是多少 以及 代扣了多少税金交给IRS
: 2. dividend paid by foreign Corporation & tax withheld
: 非美国来源收入是多少 以及 代扣了多少税金交给IRS(而非外国政府)
: 3. 其他
: 某些共同基金会配发 capital gain distribution 可能会列出
: 券商理应把这些资讯正确报告给税务机关和投资人
: (4) IRS报税
: 关於dividend paid by US Corporation 是effectively connected income or NOT
: 已讨论多次 在此不赘述
: 认为是ECI者 填在1040NR line10并申请免税额
: 认为是non-ECI者 填在1040NR schedule NEC
: 至於dividend paid by foreign Corporation 理论上来说 不用交税给美国政府
: 但如果券商(如sogotrade)仍然照扣 只要提供的税表是正确的 那也无妨
: 依据美国来源收入*30%+非美国来源收入*0% 计算税金
: 之後和已预缴给IRS的税金相比 以报税方式来完成多退少补的动作
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◆ From: 124.218.25.217
1F：推 badfood:1.对税法的认知不同 VWO是美国注册的ETF 因此股息属於美国 04/29 15:06
2F：→ badfood:来源收入也说的通 2.要精算才知道怎麽回事 04/29 15:07
3F：→ JFHo:2.这个情形是Firstrade一直都有的"现象" 04/29 23:28
4F：→ JFHo:也就是1024S中不管是配息/预扣税，数字都无法跟帐单完全符合 04/29 23:30
5F：→ JFHo:一定会有误差，只不过通常这种误差是对客户有利的 04/29 23:31
6F：→ JFHo:除了第一年因为投资比较少，所以比较能猜出是那里不符 04/29 23:33
7F：→ JFHo:之後就完全放弃去找出原因了 04/29 23:34
8F：推 chairman:之前绿角网站上有人分享过 似乎2010税务年度起 05/01 20:01
9F：→ chairman:所有由美国注册机构配发的Dividend均视为美国来源income 05/01 20:02
10F：→ chairman:可参考www.irs.gov/pub/irs-prior/i1040nr--2010.pdf 05/01 20:03
11F：推 chairman:更正 是13 September 2010起 05/01 20:05
12F：→ chairman:所以 不知道今年Firstrade没有自动退税是因为更改 05/01 20:05
13F：→ chairman:clearing film或是因为这个新规定？ 05/01 20:05
14F：→ chairman:不过如果真的这些投资非美国区域但在美国注册的ETF 05/01 20:07
15F：→ chairman:其配息均视为美国来源所得的话 那麽也就没甚麽好报税的 05/01 20:07