作者jayjay6125 (我只愛何小拉...)
看板Fund
標題極秘辛......高資產客戶投資型保單節稅案例
時間Fri Sep 28 00:37:16 2007
哈哈 看到P大的文章
先感謝他的專業與熱心
有些東西本來不想寫的太清楚
不過P大既然問了
那就說說我那個案例好了
.............................................................................
陳醫師 (化名)
高資產客戶 (廢話 不是高資產客戶幹嘛做投資型保單的節稅)
對於我而言
投資型保單的帳戶價值有可能在未來會課徵遺產稅
2年多前其實仍混沌未明
而有其風險在
所以我一直用一個很笨的方法來規劃投資型保單的節稅
沒想到現今居然成了一個還算合理的方法
讓我娓娓道來吧
首先我幫他規劃的保險理賠是屬於保額加上保單價值
就是說若他的保額 500萬 而他的保單價值約 300萬(就是你投資基金的金額)
當被保險人身故之時
家屬能拿到的理賠金為 500萬 + 300萬 = 800萬
但是保單價值在國稅局計算遺產稅之時有可能會被課稅
但這個應該要說屬於比例原則
若我的保額有 2000萬 但我的保單價值只有 500萬
那麼這保單價值 500萬需要課稅嗎
目前這個問題仍有爭議
立法院仍未有一個很明確的答案
但你保的保險理賠若只是保額或保單價值取其高的
那麼當你最後的保單價值遠大於你的保額時...
這部份會被納入遺產總額來計算
(要做型保單的節稅規劃 依定要買理賠金額為保額+保單價值的保單)
而針對這個案例
陳醫師的 100萬先當目標保費 另外 1900萬用超額的方式進入投資型保單
而我規劃的保額為1500萬
當然 那100萬扣除保險公司的佣金 再扣除1500萬的危險保費
那100萬幾乎已經用光了
但是當發生理賠之時
拿到的保險理賠為1500萬+1900萬=3400萬的理賠金
即使國稅局認定這1900萬要課50%的稅率
我還是能拿到1500萬+950萬=2450萬的理賠金
若我不做這樣的避稅
我那2000萬的現金將被課徵 50%的稅率 2000萬*50%=1000萬
2450萬-1000萬 =1450萬 這是我幫你省下繳給政府的稅金
你覺得划算嗎 (這是指買了馬上身故所能節省的遺產稅)
而就長遠的計畫
我跟他說
你那1900萬先買富蘭克林坦伯頓成長息
每年配息平均約7%-8%
1900萬*7%的配息 約等於133萬
配息的金額來購買每年危險保費的調漲 (危險保費會隨年紀增加而提高)
況且我希望未來你的保額能提高到免稅的最高上限3000萬
(保險金理賠3000萬以內不課徵遺產稅)
而定期險現在最高能保到105歲
(能活到105歲以上的....我也沒辦法了)
當你的保額為3000萬 ꘊ
1900萬的保單價值都沒增加 (因為配息都拿去買高保額的定期險了)
未來你的理賠
就算1900萬保單價值還要課50%的稅
3000萬 + 1900萬 * 50%= 3950萬
你的資產因為少了2000萬 說不定遺產稅的稅率能降低
另外你的受益人還能多3950萬的現金來使用
陳醫師你覺得這樣的投資划算嗎
他想了一下
就成交了
保險的避稅方法很多種
投資型保單也是其中之一
有些事情不一定那麼絕對
希望能幫一些朋友做解答
..............................................................................
一天發3篇文
真的累了
有時候一些朋友的疑問其實能問的比較緩和
就我所知的我會盡力回答
我或許有良心 我可能也有其專業之處
我的 PART3 似乎又會拖下去了
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 61.229.106.213
1F：→ pugay:保費大於保額 還用乙型=等死 你可以去跟國稅局申請看看 09/28 00:41
2F：推 aquarian:我覺得你這樣算.... 好像不太對耶 有請pugay大~~~ 09/28 00:40
3F：→ pugay:扣稅是國稅局在扣 法院在判 你對這專業? 錯就改又不是沒救 09/28 00:41
4F：→ pugay:我有轉前天工商時報新聞 你沒看嗎? 09/28 00:43
5F：→ pugay:還有 最低稅負是節所得稅不是遺產 一戶3600萬 不知道怎麼用 09/28 00:45
6F：→ pugay:請去保險版爬文 你客戶單筆2000萬前怎麼繳? 09/28 00:46
7F：→ pugay:現金還是轉帳? 現金從哪裡出來的? 你做節稅有考慮這個嗎? 09/28 00:47
8F：→ pugay:我敢說你這案一定被國稅局列管 人掛了一定馬上扣 09/28 00:50
9F：→ pugay:還有請搞清楚 投資型到底位什麼能節? 因為遺贈稅法第16條 09/28 00:52
10F：推 LTpeacecraft:真是詳盡的解說～推熱心～ 09/28 00:54
11F：→ pugay:保險法第一一二條 指定受益人之人身保險不納入遺產 09/28 00:54
12F：→ pugay:保價保額相加 一定有問題 反而取其高比較有機會沒問題 09/28 00:55
13F：→ pugay:要知道為什麼 請去找專業人士詢問 不要在自己臆測 09/28 00:56
14F：→ pugay:你這客戶 就是每年領個111贈與給小孩再自己領一點合理的花費 09/28 00:57
15F：→ pugay:趁現在還有救 慢慢領 不然以後問題一定很大 09/28 00:58
16F：→ elvies: 「常人貴遠賤近，向聲背實，又患闇於自見，"謂己為賢"」 09/28 01:03
17F：→ elvies: 「"師心自用"，則不能克己，不能聽言。」 09/28 01:05
18F：→ elvies:今日建電視"森青利通公司"顧問「舜華」自誇鳳飛飛不及他.. 09/28 01:08
19F：→ elvies:有感而發了... . . . 09/28 01:08
20F：→ jayjay6125:我說了保額3000萬是屬於定期險的人生 壽險不用課徵遺產 09/28 01:16
21F：→ pugay:3000萬 是最低稅負 叫所得稅不是遺產 你真的懂嗎? 09/28 01:24
22F：推 david319:問題是J先生是兩年前規劃的.....當時最低該死稅還沒實施 09/28 01:45
23F：→ pugay:樓上正解 沒仔細看 但是此案例也與最低稅負無關 09/28 01:48
24F：→ pugay:就是帳戶價值+保額 全列入遺產~一毛都跑不掉 09/28 01:49
25F：→ pugay:只顧著糾正最低稅負 是所得稅不是遺產 09/28 01:50
26F：→ jayjay6125:姑且不論名詞解釋 請問P大能修改我上述的算數嗎 09/28 02:25
27F：→ pugay:保費2000萬 保額1500萬 就這麼簡單 保費大於保額 09/28 02:28
28F：→ pugay:扣稅是全部的錢全列入遺產 然後去累積稅率 09/28 02:30
29F：→ pugay:我的建議是你要砍掉重練才會對此客戶有幫助 09/28 02:34
30F：→ pugay:1.先搞清楚遺贈稅 所得稅差別 不要指鹿為馬 09/28 02:36
31F：→ pugay:2.再去學國稅局到底怎麼查稅 節稅規劃不是你作算數就好 09/28 02:37
32F：→ natty:這裡是大家一起分享,一起學習,一起成長的地方,不管誰的資訊 09/28 02:36
33F：→ pugay:3.投資型不是節稅平台 就說了你去申請一張完稅證明來看 09/28 02:38
34F：→ natty:是最正確的,麻煩EQ也要高一點好嗎??怎麼一個比一個還兇啊... 09/28 02:39
35F：→ pugay:不要空口白話說可以節 我是有不少張完稅證明啦~ 09/28 02:39
36F：→ pugay:因為我也有良心阿 看到有人受害我怎麼可以不跳出來 09/28 02:41
37F：→ natty:當然可以跳出來囉~~可是你可以溫柔一點的跳出來...^_^ 09/28 02:42
38F：→ pugay:沒辦法ㄟ 我說話就是這麼直 說節稅請不到完稅證明=虎爛 09/28 02:46
39F：→ elvies:其實!分享本意是好的，但分享錯誤資訊，造就的是更多苦主.. 09/28 02:47
40F：→ elvies:p大可點到為止，自古忠言多逆耳、古來聖賢皆寂寞..罷.了.. 09/28 02:52
41F：推 Ariza:p大我尊重你的專業 但樓上那位有病嗎 09/28 02:53
42F：推 aquarian:有病? 不懂! 09/28 02:55
43F：推 Skeror:大家都用心良苦了 09/28 03:47
44F：推 superneil:感謝原PO與P大用心良苦 09/28 06:29
45F：→ jayjay6125:因此若我的保額大於我的投資價值....那麼這樣的 09/28 08:13
46F：→ jayjay6125:的算法能成立嗎 虛心求教 09/28 08:14
47F：推 isnotme:推原PO和P大 09/28 10:07
48F：→ pugay:這張一定要砍掉重做 原因就是我寫的加上那篇新聞也都很清楚 09/28 10:37
49F：→ pugay:原本金流 就算了 現在開始的金流就是每年提領111贈與 09/28 10:39
50F：→ pugay:然後再提領每年合理的生活花費 家裡挖個洞埋起來~做好防蛀 09/28 10:42
51F：→ pugay:這樣一下就可以花個10年應該就能領完 以後多的叫小孩直接挖 09/28 10:43
52F：→ pugay:不要大筆去放記錄性資產 (房車銀行股票基金等 你所有想的到 09/28 10:44
53F：→ pugay:的東西國稅局全部都有連線 這樣做保證最安全 最省錢! 09/28 10:45
54F：→ pugay:要買乙型節稅就要搭配信託 最低比例對乙型沒太大影響 09/28 10:46
55F：→ pugay:另外你現在拉高保額除了體檢外 也來不及 因為你金流就錯了 09/28 10:49
56F：推 stary:P大我看過那個新聞，我好像懂你的意思 09/28 14:29
57F：→ stary:基本上他這個客戶拿出來的錢如果是買投資型保單 09/28 14:31
58F：→ stary:而且1900萬還是去買"配息基金"的話，國稅局是不是會將所有 09/28 14:31
59F：→ stary:的保單所得都納入遺產計算? 09/28 14:32
60F：→ stary:因為這個認定是由國稅局認定，而不是由理專個人認定 09/28 14:32
61F：→ pugay:我很懷疑只有你點新聞連結去看 那篇明明就很白話清楚..... 09/28 15:23
62F：推 stary:我也有這種感覺耶 XD 因為那個新聞講的蠻清楚的 09/28 16:07
63F：→ changyc:樓上兩位, 新聞本身我看得是很清楚, 可是你們接下來的討論 09/28 17:55
64F：→ changyc:我就真的很不清楚了....我沒打混, 我很仔細看了兩三次.... 09/28 17:55