作者jayjay6125 (我只爱何小拉...)
看板Fund
标题极秘辛......高资产客户投资型保单节税案例
时间Fri Sep 28 00:37:16 2007
哈哈 看到P大的文章
先感谢他的专业与热心
有些东西本来不想写的太清楚
不过P大既然问了
那就说说我那个案例好了
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陈医师 (化名)
高资产客户 (废话 不是高资产客户干嘛做投资型保单的节税)
对於我而言
投资型保单的帐户价值有可能在未来会课徵遗产税
2年多前其实仍混沌未明
而有其风险在
所以我一直用一个很笨的方法来规划投资型保单的节税
没想到现今居然成了一个还算合理的方法
让我娓娓道来吧
首先我帮他规划的保险理赔是属於保额加上保单价值
就是说若他的保额 500万 而他的保单价值约 300万(就是你投资基金的金额)
当被保险人身故之时
家属能拿到的理赔金为 500万 + 300万 = 800万
但是保单价值在国税局计算遗产税之时有可能会被课税
但这个应该要说属於比例原则
若我的保额有 2000万 但我的保单价值只有 500万
那麽这保单价值 500万需要课税吗
目前这个问题仍有争议
立法院仍未有一个很明确的答案
但你保的保险理赔若只是保额或保单价值取其高的
那麽当你最後的保单价值远大於你的保额时...
这部份会被纳入遗产总额来计算
(要做型保单的节税规划 依定要买理赔金额为保额+保单价值的保单)
而针对这个案例
陈医师的 100万先当目标保费 另外 1900万用超额的方式进入投资型保单
而我规划的保额为1500万
当然 那100万扣除保险公司的佣金 再扣除1500万的危险保费
那100万几乎已经用光了
但是当发生理赔之时
拿到的保险理赔为1500万+1900万=3400万的理赔金
即使国税局认定这1900万要课50%的税率
我还是能拿到1500万+950万=2450万的理赔金
若我不做这样的避税
我那2000万的现金将被课徵 50%的税率 2000万*50%=1000万
2450万-1000万 =1450万 这是我帮你省下缴给政府的税金
你觉得划算吗 (这是指买了马上身故所能节省的遗产税)
而就长远的计画
我跟他说
你那1900万先买富兰克林坦伯顿成长息
每年配息平均约7%-8%
1900万*7%的配息 约等於133万
配息的金额来购买每年危险保费的调涨 (危险保费会随年纪增加而提高)
况且我希望未来你的保额能提高到免税的最高上限3000万
(保险金理赔3000万以内不课徵遗产税)
而定期险现在最高能保到105岁
(能活到105岁以上的....我也没办法了)
当你的保额为3000万 ꘊ
1900万的保单价值都没增加 (因为配息都拿去买高保额的定期险了)
未来你的理赔
就算1900万保单价值还要课50%的税
3000万 + 1900万 * 50%= 3950万
你的资产因为少了2000万 说不定遗产税的税率能降低
另外你的受益人还能多3950万的现金来使用
陈医师你觉得这样的投资划算吗
他想了一下
就成交了
保险的避税方法很多种
投资型保单也是其中之一
有些事情不一定那麽绝对
希望能帮一些朋友做解答
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一天发3篇文
真的累了
有时候一些朋友的疑问其实能问的比较缓和
就我所知的我会尽力回答
我或许有良心 我可能也有其专业之处
我的 PART3 似乎又会拖下去了
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 61.229.106.213
1F：→ pugay:保费大於保额 还用乙型=等死 你可以去跟国税局申请看看 09/28 00:41
2F：推 aquarian:我觉得你这样算.... 好像不太对耶 有请pugay大~~~ 09/28 00:40
3F：→ pugay:扣税是国税局在扣 法院在判 你对这专业? 错就改又不是没救 09/28 00:41
4F：→ pugay:我有转前天工商时报新闻 你没看吗? 09/28 00:43
5F：→ pugay:还有 最低税负是节所得税不是遗产 一户3600万 不知道怎麽用 09/28 00:45
6F：→ pugay:请去保险版爬文 你客户单笔2000万前怎麽缴? 09/28 00:46
7F：→ pugay:现金还是转帐? 现金从哪里出来的? 你做节税有考虑这个吗? 09/28 00:47
8F：→ pugay:我敢说你这案一定被国税局列管 人挂了一定马上扣 09/28 00:50
9F：→ pugay:还有请搞清楚 投资型到底位什麽能节? 因为遗赠税法第16条 09/28 00:52
10F：推 LTpeacecraft:真是详尽的解说～推热心～ 09/28 00:54
11F：→ pugay:保险法第一一二条 指定受益人之人身保险不纳入遗产 09/28 00:54
12F：→ pugay:保价保额相加 一定有问题 反而取其高比较有机会没问题 09/28 00:55
13F：→ pugay:要知道为什麽 请去找专业人士询问 不要在自己臆测 09/28 00:56
14F：→ pugay:你这客户 就是每年领个111赠与给小孩再自己领一点合理的花费 09/28 00:57
15F：→ pugay:趁现在还有救 慢慢领 不然以後问题一定很大 09/28 00:58
16F：→ elvies: 「常人贵远贱近，向声背实，又患闇於自见，"谓己为贤"」 09/28 01:03
17F：→ elvies: 「"师心自用"，则不能克己，不能听言。」 09/28 01:05
18F：→ elvies:今日建电视"森青利通公司"顾问「舜华」自夸凤飞飞不及他.. 09/28 01:08
19F：→ elvies:有感而发了... . . . 09/28 01:08
20F：→ jayjay6125:我说了保额3000万是属於定期险的人生 寿险不用课徵遗产 09/28 01:16
21F：→ pugay:3000万 是最低税负 叫所得税不是遗产 你真的懂吗? 09/28 01:24
22F：推 david319:问题是J先生是两年前规划的.....当时最低该死税还没实施 09/28 01:45
23F：→ pugay:楼上正解 没仔细看 但是此案例也与最低税负无关 09/28 01:48
24F：→ pugay:就是帐户价值+保额 全列入遗产~一毛都跑不掉 09/28 01:49
25F：→ pugay:只顾着纠正最低税负 是所得税不是遗产 09/28 01:50
26F：→ jayjay6125:姑且不论名词解释 请问P大能修改我上述的算数吗 09/28 02:25
27F：→ pugay:保费2000万 保额1500万 就这麽简单 保费大於保额 09/28 02:28
28F：→ pugay:扣税是全部的钱全列入遗产 然後去累积税率 09/28 02:30
29F：→ pugay:我的建议是你要砍掉重练才会对此客户有帮助 09/28 02:34
30F：→ pugay:1.先搞清楚遗赠税 所得税差别 不要指鹿为马 09/28 02:36
31F：→ pugay:2.再去学国税局到底怎麽查税 节税规划不是你作算数就好 09/28 02:37
32F：→ natty:这里是大家一起分享,一起学习,一起成长的地方,不管谁的资讯 09/28 02:36
33F：→ pugay:3.投资型不是节税平台 就说了你去申请一张完税证明来看 09/28 02:38
34F：→ natty:是最正确的,麻烦EQ也要高一点好吗??怎麽一个比一个还凶啊... 09/28 02:39
35F：→ pugay:不要空口白话说可以节 我是有不少张完税证明啦~ 09/28 02:39
36F：→ pugay:因为我也有良心阿 看到有人受害我怎麽可以不跳出来 09/28 02:41
37F：→ natty:当然可以跳出来罗~~可是你可以温柔一点的跳出来...^_^ 09/28 02:42
38F：→ pugay:没办法ㄟ 我说话就是这麽直 说节税请不到完税证明=虎烂 09/28 02:46
39F：→ elvies:其实!分享本意是好的，但分享错误资讯，造就的是更多苦主.. 09/28 02:47
40F：→ elvies:p大可点到为止，自古忠言多逆耳、古来圣贤皆寂寞..罢.了.. 09/28 02:52
41F：推 Ariza:p大我尊重你的专业 但楼上那位有病吗 09/28 02:53
42F：推 aquarian:有病? 不懂! 09/28 02:55
43F：推 Skeror:大家都用心良苦了 09/28 03:47
44F：推 superneil:感谢原PO与P大用心良苦 09/28 06:29
45F：→ jayjay6125:因此若我的保额大於我的投资价值....那麽这样的 09/28 08:13
46F：→ jayjay6125:的算法能成立吗 虚心求教 09/28 08:14
47F：推 isnotme:推原PO和P大 09/28 10:07
48F：→ pugay:这张一定要砍掉重做 原因就是我写的加上那篇新闻也都很清楚 09/28 10:37
49F：→ pugay:原本金流 就算了 现在开始的金流就是每年提领111赠与 09/28 10:39
50F：→ pugay:然後再提领每年合理的生活花费 家里挖个洞埋起来~做好防蛀 09/28 10:42
51F：→ pugay:这样一下就可以花个10年应该就能领完 以後多的叫小孩直接挖 09/28 10:43
52F：→ pugay:不要大笔去放记录性资产 (房车银行股票基金等 你所有想的到 09/28 10:44
53F：→ pugay:的东西国税局全部都有连线 这样做保证最安全 最省钱! 09/28 10:45
54F：→ pugay:要买乙型节税就要搭配信托 最低比例对乙型没太大影响 09/28 10:46
55F：→ pugay:另外你现在拉高保额除了体检外 也来不及 因为你金流就错了 09/28 10:49
56F：推 stary:P大我看过那个新闻，我好像懂你的意思 09/28 14:29
57F：→ stary:基本上他这个客户拿出来的钱如果是买投资型保单 09/28 14:31
58F：→ stary:而且1900万还是去买"配息基金"的话，国税局是不是会将所有 09/28 14:31
59F：→ stary:的保单所得都纳入遗产计算? 09/28 14:32
60F：→ stary:因为这个认定是由国税局认定，而不是由理专个人认定 09/28 14:32
61F：→ pugay:我很怀疑只有你点新闻连结去看 那篇明明就很白话清楚..... 09/28 15:23
62F：推 stary:我也有这种感觉耶 XD 因为那个新闻讲的蛮清楚的 09/28 16:07
63F：→ changyc:楼上两位, 新闻本身我看得是很清楚, 可是你们接下来的讨论 09/28 17:55
64F：→ changyc:我就真的很不清楚了....我没打混, 我很仔细看了两三次.... 09/28 17:55