作者goldenbee (bee)
標題Re: [請益] 美國券商聯名帳戶遺產稅結算之必要
時間Mon Mar 27 14:20:16 2023
※ 引述《Juniorgreen (寶寶加油)》之銘言：
: 請問與先生開立嘉信聯名帳戶後，如果我過世，遺產繼承手續是否必要?
: 根據嘉信的說明，開立Joint Tenants with Right of Survivorship帳戶後，
: 雙方對帳戶具有同等的所有權。
: 如果一方過世，向券商提交死亡證書後，帳戶所有權將自動轉讓給在世的共同持有人，
: 但仍需要在進行稅務結算，也就是向IRS取得「轉讓證書」(根據IRS規定是死亡後9個月內)
: 嘉信在收到轉帳證書後，會將共同帳戶內的資產轉移到在世共同持有人的個人帳戶中。
: 我的問題的是:
: 既然共同持有雙方都能對帳戶進行資產匯入、匯出、買賣的行為，
: 是不是一定要在一方過世後告知券商並進行稅務結算?
: 不告知會有甚麼樣的風險嗎?
: 我能想到的可能問題是
: 1. 贈與稅:
: 不過我查到的資料是非居住外國人贈與非居住外國人"配偶"的年度贈與稅
: 扣除額有$155,000，贈與小於這個金額不需要申報。
: 那只要我先生年度內提領小於這個金額，是不是就能避開贈與稅的問題?
: 2. 更新W8-BEN表格時涉及偽造文書:
: 共同持有人均須個別提交W8-BEN表格。要更新時如果我已經過世，我先生就要代替我
: 更新，這部份可能涉及的偽造文書。
: 如果不考慮第二點(假想不會被抓到)，是不是辦理繼承手續就不是很必要?
: 原本是想跟先生說按照規定走，cover遺產稅的定期壽險也已經安排好了
: 可是我看了IRS的文件，要取得轉帳證書的流程真的是十分複雜啊
: 先生的英語能力不是很好，所以想知道能不能避開?
: 如果是先生先走，我自己倒是打算照規定進行遺產稅結算的程序。
: BTW, 我已經排除複委託的選項了。
: 還請各位指點，謝謝~
關於遺產稅可能還要注意境內遺產稅(這裡皆討論主動申報的狀況)，
自己查到的資料根據國稅局說法，在境外已繳納的遺產稅，
到時是可以折抵境內遺產稅的。
https://money.udn.com/money/story/6710/6918155
另外海外聯名帳戶假設海外免遺產稅(例如購買英股)，
那麼境內如何認定課遺產稅金額?
經詢問國稅局後回覆若無法特別認定共同帳戶(夫妻聯名為例)個別財產多寡，
就會以一半方式認定。
這是目前得到的資訊，歡迎大家指正。
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※ 編輯: goldenbee (111.254.4.62 臺灣), 03/27/2023 14:21:48
1F：推 alaga: 如果是聯合帳戶，其中一個過世，不主動通知券商，只要其他 03/27 15:37
2F：→ alaga: 人把錢匯回，也不會有遺產稅問題吧 03/27 15:37
3F：推 yoshilin: 為什麼海外很流行聯名戶啊? 03/27 18:54
4F：→ yoshilin: 台灣就很少人想開聯名戶 03/27 18:54
5F：推 daze: 因為美國的probate很麻煩。 03/27 19:27
6F：→ peter98: 美國處理遺產很麻煩 即使是美國人 財產免稅額較高而免 03/27 19:33
7F：→ peter98: 遺產稅 但是遺產這一個認定要透過法院進行 需要費時一 03/27 19:33
8F：→ peter98: 到兩年 且中間收取的費用落在3-5%之間 是一筆支出 所 03/27 19:33
9F：→ peter98: 以美國很多聯名戶 或者直接用生前信託 這也就是為什麼 03/27 19:34
10F：→ peter98: 一堆美國人有30萬鎂後就會考慮信託了 好處太多 03/27 19:34
11F：→ peter98: 相較於台灣就不是 台灣的信託通常要四五千萬以上的人 03/27 19:34
12F：→ peter98: 才有可能考慮 03/27 19:35
13F：推 pttccbbs: 信託，有門路嗎？ 03/27 19:41
14F：→ pttccbbs: @peter98 可以提供更多的資訊嗎？ 03/27 19:44
15F：→ cityport: 銀行/券商/資產管理公司/律師事務所都有做..選方便的 03/27 21:22
16F：→ cityport: 很常見吧..美國生活日常..就每年交些手續費 03/27 21:22
17F：→ cityport: 不然哪來那麼多Trust fund baby 03/27 21:24
18F：→ flypenguin: 台灣開聯名戶找自己麻煩，一堆業務都要兩人同時到場。 03/29 00:02