作者goldenbee (bee)
标题Re: [请益] 美国券商联名帐户遗产税结算之必要
时间Mon Mar 27 14:20:16 2023
※ 引述《Juniorgreen (宝宝加油)》之铭言：
: 请问与先生开立嘉信联名帐户後，如果我过世，遗产继承手续是否必要?
: 根据嘉信的说明，开立Joint Tenants with Right of Survivorship帐户後，
: 双方对帐户具有同等的所有权。
: 如果一方过世，向券商提交死亡证书後，帐户所有权将自动转让给在世的共同持有人，
: 但仍需要在进行税务结算，也就是向IRS取得「转让证书」(根据IRS规定是死亡後9个月内)
: 嘉信在收到转帐证书後，会将共同帐户内的资产转移到在世共同持有人的个人帐户中。
: 我的问题的是:
: 既然共同持有双方都能对帐户进行资产汇入、汇出、买卖的行为，
: 是不是一定要在一方过世後告知券商并进行税务结算?
: 不告知会有甚麽样的风险吗?
: 我能想到的可能问题是
: 1. 赠与税:
: 不过我查到的资料是非居住外国人赠与非居住外国人"配偶"的年度赠与税
: 扣除额有$155,000，赠与小於这个金额不需要申报。
: 那只要我先生年度内提领小於这个金额，是不是就能避开赠与税的问题?
: 2. 更新W8-BEN表格时涉及伪造文书:
: 共同持有人均须个别提交W8-BEN表格。要更新时如果我已经过世，我先生就要代替我
: 更新，这部份可能涉及的伪造文书。
: 如果不考虑第二点(假想不会被抓到)，是不是办理继承手续就不是很必要?
: 原本是想跟先生说按照规定走，cover遗产税的定期寿险也已经安排好了
: 可是我看了IRS的文件，要取得转帐证书的流程真的是十分复杂啊
: 先生的英语能力不是很好，所以想知道能不能避开?
: 如果是先生先走，我自己倒是打算照规定进行遗产税结算的程序。
: BTW, 我已经排除复委托的选项了。
: 还请各位指点，谢谢~
关於遗产税可能还要注意境内遗产税(这里皆讨论主动申报的状况)，
自己查到的资料根据国税局说法，在境外已缴纳的遗产税，
到时是可以折抵境内遗产税的。
https://money.udn.com/money/story/6710/6918155
另外海外联名帐户假设海外免遗产税(例如购买英股)，
那麽境内如何认定课遗产税金额?
经询问国税局後回覆若无法特别认定共同帐户(夫妻联名为例)个别财产多寡，
就会以一半方式认定。
这是目前得到的资讯，欢迎大家指正。
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 111.254.4.62 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1679898018.A.739.html
※ 编辑: goldenbee (111.254.4.62 台湾), 03/27/2023 14:21:48
1F：推 alaga: 如果是联合帐户，其中一个过世，不主动通知券商，只要其他 03/27 15:37
2F：→ alaga: 人把钱汇回，也不会有遗产税问题吧 03/27 15:37
3F：推 yoshilin: 为什麽海外很流行联名户啊? 03/27 18:54
4F：→ yoshilin: 台湾就很少人想开联名户 03/27 18:54
5F：推 daze: 因为美国的probate很麻烦。 03/27 19:27
6F：→ peter98: 美国处理遗产很麻烦 即使是美国人 财产免税额较高而免 03/27 19:33
7F：→ peter98: 遗产税 但是遗产这一个认定要透过法院进行 需要费时一 03/27 19:33
8F：→ peter98: 到两年 且中间收取的费用落在3-5%之间 是一笔支出 所 03/27 19:33
9F：→ peter98: 以美国很多联名户 或者直接用生前信托 这也就是为什麽 03/27 19:34
10F：→ peter98: 一堆美国人有30万镁後就会考虑信托了 好处太多 03/27 19:34
11F：→ peter98: 相较於台湾就不是 台湾的信托通常要四五千万以上的人 03/27 19:34
12F：→ peter98: 才有可能考虑 03/27 19:35
13F：推 pttccbbs: 信托，有门路吗？ 03/27 19:41
14F：→ pttccbbs: @peter98 可以提供更多的资讯吗？ 03/27 19:44
15F：→ cityport: 银行/券商/资产管理公司/律师事务所都有做..选方便的 03/27 21:22
16F：→ cityport: 很常见吧..美国生活日常..就每年交些手续费 03/27 21:22
17F：→ cityport: 不然哪来那麽多Trust fund baby 03/27 21:24
18F：→ flypenguin: 台湾开联名户找自己麻烦，一堆业务都要两人同时到场。 03/29 00:02