作者MakeTheMoon (至尊寶)
看板Foreign_Inv
標題[請益] 海外投資多次匯出匯回 稅務問題
時間Wed Dec 28 12:28:01 2022
小弟去年把1000萬的台幣換成美金後匯到海外券商
今年初賣出後匯回美金並換回1100萬台幣
原本是想要買房但後來因故沒有成交
於是又把1100萬的台幣換成美金後匯到海外券商
前陣子賣出後匯回等值1150萬台幣的美金想要投資台股
我的認知是
我全部操作的獲利共100+50=150萬台幣
這部分算海外所得，但小於670萬免稅額
所以不用繳稅
請問我的理解有錯誤嗎？
謝謝回答
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.137.251.94 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1672201683.A.F9B.html
1F：→ wave1et: 理解錯誤阿，你美金結匯有賺，要繳稅哦 12/28 12:32
2F：推 daze: 海外所得約150萬，要加上國內所得後再跟670萬比較，不是直接 12/28 13:00
3F：→ daze: 免稅。 12/28 13:00
4F：→ daze: 然後就像一樓說得，匯差損益是國內所得，要記得納入綜合所得 12/28 13:01
5F：→ daze: 稅一併申報。一千多萬的金額我猜是超過國稅局的警戒線，漏報 12/28 13:02
6F：→ daze: 很容易被罰的。 12/28 13:03
7F：推 daze: 甚至如果你股票損益-100萬，匯差損益250萬，那記得要報250萬 12/28 13:10
8F：→ daze: 國內財產交易所得。至於-100萬的部分，海外所得不能跨年度抵 12/28 13:11
9F：→ daze: 稅，基本上就放水流。 12/28 13:12
10F：→ MakeTheMoon: 請問要怎麼舉證美股的成本？就用匯款單嗎？ 12/28 13:33
11F：推 daze: 美股成本要看券商的statement。匯款單怎麼證明個股成本? 12/28 13:49
12F：→ daze: 資本利得以實現為原則，假設你買XYZ 1000股，每股200美元， 12/28 13:51
13F：→ daze: 當年度跌到150美元，你賣出再買回，實現50000美元損失。第二 12/28 13:51
14F：→ daze: 年漲到250美元，賣掉實現10萬美元資本利得，匯回25萬美元。 12/28 13:52
15F：→ daze: 雖然匯款單差距是5萬美元，但第二年度應申報10萬美元所得 12/28 13:53
16F：→ MakeTheMoon: 感謝解釋，想再請問意思是第一年的損失就沒辦法抵稅 12/28 15:11
17F：→ MakeTheMoon: 了嗎？ 12/28 15:11
18F：→ MakeTheMoon: 那如果我好幾年買的股票留到今年賠錢賣，和今年買今 12/28 15:11
19F：→ MakeTheMoon: 年賣的股票賺的可以互相抵消囉？ 12/28 15:11
20F：→ MakeTheMoon: *好幾年前買的股票留到今年賠錢賣 12/28 15:12
21F：推 tr000064: 如果只有部分款項匯回台灣，那如何證明我當初的成本？ 12/28 15:19
22F：→ tr000064: 我指的是匯差的部分 12/28 15:20
23F：→ icelaw: 用複委託就沒這個煩惱 出金跟入金都是台幣 12/28 15:25
24F：推 daze: 海外所得只能當年度抵當年度，不能跨年度互抵。第一年損失就 12/28 15:33
25F：→ daze: 無法抵稅。如果幾年前買的股票留到今年賠錢賣，可以跟今年賺 12/28 15:33
26F：→ daze: 的抵銷。 12/28 15:34
27F：→ daze: 匯差的部分，你可以自行指定要抵哪些部分，附上當初的水單。 12/28 15:34
28F：→ daze: 如果你不舉證，國稅局以平均成本法為原則。 12/28 15:35
29F：→ daze: 比如你前年買30的5萬美元，去年買28的5萬美元。今年用32換回 12/28 15:36
30F：→ daze: 5萬美元，你可以指定要用28或30當成本，或兩邊各用一部分。 12/28 15:37
31F：→ tr000064: 大大的意思是，就算我不主動舉證，所得稅申報也會自動 12/28 15:40
32F：→ tr000064: 出現，成本是平均成本的意思？ 12/28 15:40
33F：→ daze: 如果你把前年的5萬額度用掉了，那下次就只剩去年的額度可用 12/28 15:41
34F：→ daze: 不會自動出現。意思是說你漏報時，國稅局會以平均成本計算罰 12/28 15:42
35F：→ daze: 款要罰多少 12/28 15:42
36F：→ tr000064: 另外，假設我美股賺價差1萬鎂，這個換回台幣也會有匯差 12/28 15:44
37F：→ tr000064: 的問題嗎？ 12/28 15:44
38F：推 daze: 美股賺的價差匯回有沒有匯差問題? 問得很好。我問過國稅局， 12/28 15:45
39F：→ daze: 但承辦人似乎聽不懂我在問什麼。我也沒有搜尋到正式的公文可 12/28 15:46
40F：→ daze: 以作為佐證。 12/28 15:46
41F：→ tr000064: 或是美股價差以賣出時間的即期匯率算入國外所得？這樣 12/28 15:50
42F：→ tr000064: 應該就沒有匯差的部分了 12/28 15:50
43F：推 daze: 假設你今年初實現1萬美元美股所得，當時匯率28。明年你匯回 12/28 15:53
44F：→ daze: 按30換成台幣，這樣有沒有匯差損益? 我不知道。 12/28 15:54
45F：推 tr000064: 是，但是這樣稅務也變得太複雜xd 12/28 15:55
46F：→ daze: 不過所得稅漏報25萬台幣稅額或漏1.5萬台幣稅以下，不罰款 12/28 15:55
47F：→ daze: 我是打算真的有補稅單來再補就好，就沒有追根究柢了。 12/28 15:56
48F：推 tr000064: 感謝大大熱心回答 12/28 15:58
49F：推 daze: 更正一下，是漏報25萬台幣'所得額'以下不罰款。稅額是1.5萬 12/28 16:04
50F：推 boombastick: 除了短期操作外匯，有人真的申報美金換匯的所得嗎？ 12/28 16:48
51F：→ boombastick: 我從國外匯美金回台灣，直接拿去買複委託美股，等到 12/28 16:48
52F：→ boombastick: 10年後賣股票要用錢的時候才部分部分換成台幣，這部 12/28 16:48
53F：→ boombastick: 分的匯差不要說政府要怎麼查了，連當事人根本都不大 12/28 16:48
54F：→ boombastick: 可能記得啊 12/28 16:48
55F：推 bouzi502: 感謝 daze 大分享 12/28 17:44
56F：推 daze: 50萬台幣以上換匯都要申報給央行，你不記得，自然有人記得。 12/28 18:12
57F：→ daze: 只是要不要查而已。但反過來說，小小金額，不要踩到國稅局的 12/28 18:12
58F：→ daze: 警戒線，被查的機率可能也不高。就算真被查也罰不了多少錢。 12/28 18:14
59F：推 uranus99: 回上面B大的問題，我用tradingview最早可以查1984年的 12/29 00:29
60F：→ uranus99: 而且其實不用精準到那麼誇張，不是很明顯不會查你 12/29 00:30
61F：→ uranus99: 不過像這篇這種一年內匯回一千萬，沒申報100%被查的 12/29 00:31
62F：→ uranus99: 10年才賣股票，問題比較大在自己資料都沒留存吧 12/29 00:33
63F：→ uranus99: 國稅局只要查你當初匯出多少，你現在匯入多少 12/29 00:34
64F：→ uranus99: 我總感覺如果真要認真查，其實並沒想像中困難吧 12/29 00:35
65F：推 uranus99: tradingview的匯率代碼就是USDTWD，而且是免費軟體 12/29 00:39
66F：推 boombastick: 我自己是海外券商/複委託都有，當海外券商累積到一 12/29 07:47
67F：→ boombastick: 定程度我就DTC回台灣，然後需要用錢的時候小量/分次 12/29 07:47
68F：→ boombastick: 換匯，每年該報的資本利得（反正不到繳稅額度）就報 12/29 07:47
69F：→ boombastick: ，這樣不會有大額金額匯回的紀錄，也沒逃稅問題，因 12/29 07:47
70F：→ boombastick: 為DTC前我會做賣出買入的換手（申報資本利得），然 12/29 07:47
71F：→ boombastick: 後DTC回台灣的股票成本已經墊高了，退休時小量賣出 12/29 07:47
72F：→ boombastick: 也不會踩到課稅的線。 12/29 07:47
73F：→ boombastick: 不過這個做法我完全沒有考慮到換匯的資本利得報稅問 12/29 07:48
74F：→ boombastick: 題就是了。 12/29 07:48
75F：推 a00000000001: 將來資金要匯回台灣前 轉成歐元之類的就好了 這樣 12/29 12:14
76F：→ a00000000001: 就沒有匯差問題 全部都是海外收入 12/29 12:14
77F：→ MakeTheMoon: 請問為啥轉成歐元就沒有匯差問題？ 12/29 18:06
78F：推 calvino1985: 可能是因為沒有歐元匯出記錄吧，但我懷疑這作法是否 12/29 21:47
79F：→ calvino1985: 可行，沒有辦法證明是所得收入時，還有被當洗錢可能 12/29 21:47
80F：推 daze: 在海外美元換歐元是否是實現海外所得? 認為"是"似乎是很合理 12/29 22:13
81F：→ daze: 的，但有另一種意見是只有換回台幣時，才實現外匯交易損益。 12/29 22:14
82F：→ daze: 國稅局在不同區或不同承辦人，貌似也有不同見解。 12/29 22:15
83F：→ daze: 如果認為"是"，那所有匯差損益都在換成歐元時在海外實現，匯 12/29 22:16
84F：→ daze: 回時的國內匯差損益只需要跟換歐元時做比較，幾天內差不了多 12/29 22:16
85F：→ daze: 少。 12/29 22:17
86F：→ daze: 如果認為"否"，那到底要怎麼計算匯差損益，就很痛苦了。 12/29 22:18
87F：推 a00000000001: 政府不曉得你換歐元的成本 自然沒辦法課稅 至於要 12/30 02:27
88F：→ a00000000001: 證明這筆資金 你拿之前的匯款單據就能證明了 進出 12/30 02:27
89F：→ a00000000001: 來回差50萬台幣 本來就不用申報海外所得 12/30 02:28
90F：推 a00000000001: 看錯了 你是150萬台幣 這樣要申報海外所得 12/30 02:30