作者MakeTheMoon (至尊宝)
看板Foreign_Inv
标题[请益] 海外投资多次汇出汇回 税务问题
时间Wed Dec 28 12:28:01 2022
小弟去年把1000万的台币换成美金後汇到海外券商
今年初卖出後汇回美金并换回1100万台币
原本是想要买房但後来因故没有成交
於是又把1100万的台币换成美金後汇到海外券商
前阵子卖出後汇回等值1150万台币的美金想要投资台股
我的认知是
我全部操作的获利共100+50=150万台币
这部分算海外所得，但小於670万免税额
所以不用缴税
请问我的理解有错误吗？
谢谢回答
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1F：→ wave1et: 理解错误阿，你美金结汇有赚，要缴税哦 12/28 12:32
2F：推 daze: 海外所得约150万，要加上国内所得後再跟670万比较，不是直接 12/28 13:00
3F：→ daze: 免税。 12/28 13:00
4F：→ daze: 然後就像一楼说得，汇差损益是国内所得，要记得纳入综合所得 12/28 13:01
5F：→ daze: 税一并申报。一千多万的金额我猜是超过国税局的警戒线，漏报 12/28 13:02
6F：→ daze: 很容易被罚的。 12/28 13:03
7F：推 daze: 甚至如果你股票损益-100万，汇差损益250万，那记得要报250万 12/28 13:10
8F：→ daze: 国内财产交易所得。至於-100万的部分，海外所得不能跨年度抵 12/28 13:11
9F：→ daze: 税，基本上就放水流。 12/28 13:12
10F：→ MakeTheMoon: 请问要怎麽举证美股的成本？就用汇款单吗？ 12/28 13:33
11F：推 daze: 美股成本要看券商的statement。汇款单怎麽证明个股成本? 12/28 13:49
12F：→ daze: 资本利得以实现为原则，假设你买XYZ 1000股，每股200美元， 12/28 13:51
13F：→ daze: 当年度跌到150美元，你卖出再买回，实现50000美元损失。第二 12/28 13:51
14F：→ daze: 年涨到250美元，卖掉实现10万美元资本利得，汇回25万美元。 12/28 13:52
15F：→ daze: 虽然汇款单差距是5万美元，但第二年度应申报10万美元所得 12/28 13:53
16F：→ MakeTheMoon: 感谢解释，想再请问意思是第一年的损失就没办法抵税 12/28 15:11
17F：→ MakeTheMoon: 了吗？ 12/28 15:11
18F：→ MakeTheMoon: 那如果我好几年买的股票留到今年赔钱卖，和今年买今 12/28 15:11
19F：→ MakeTheMoon: 年卖的股票赚的可以互相抵消罗？ 12/28 15:11
20F：→ MakeTheMoon: *好几年前买的股票留到今年赔钱卖 12/28 15:12
21F：推 tr000064: 如果只有部分款项汇回台湾，那如何证明我当初的成本？ 12/28 15:19
22F：→ tr000064: 我指的是汇差的部分 12/28 15:20
23F：→ icelaw: 用复委托就没这个烦恼 出金跟入金都是台币 12/28 15:25
24F：推 daze: 海外所得只能当年度抵当年度，不能跨年度互抵。第一年损失就 12/28 15:33
25F：→ daze: 无法抵税。如果几年前买的股票留到今年赔钱卖，可以跟今年赚 12/28 15:33
26F：→ daze: 的抵销。 12/28 15:34
27F：→ daze: 汇差的部分，你可以自行指定要抵哪些部分，附上当初的水单。 12/28 15:34
28F：→ daze: 如果你不举证，国税局以平均成本法为原则。 12/28 15:35
29F：→ daze: 比如你前年买30的5万美元，去年买28的5万美元。今年用32换回 12/28 15:36
30F：→ daze: 5万美元，你可以指定要用28或30当成本，或两边各用一部分。 12/28 15:37
31F：→ tr000064: 大大的意思是，就算我不主动举证，所得税申报也会自动 12/28 15:40
32F：→ tr000064: 出现，成本是平均成本的意思？ 12/28 15:40
33F：→ daze: 如果你把前年的5万额度用掉了，那下次就只剩去年的额度可用 12/28 15:41
34F：→ daze: 不会自动出现。意思是说你漏报时，国税局会以平均成本计算罚 12/28 15:42
35F：→ daze: 款要罚多少 12/28 15:42
36F：→ tr000064: 另外，假设我美股赚价差1万镁，这个换回台币也会有汇差 12/28 15:44
37F：→ tr000064: 的问题吗？ 12/28 15:44
38F：推 daze: 美股赚的价差汇回有没有汇差问题? 问得很好。我问过国税局， 12/28 15:45
39F：→ daze: 但承办人似乎听不懂我在问什麽。我也没有搜寻到正式的公文可 12/28 15:46
40F：→ daze: 以作为佐证。 12/28 15:46
41F：→ tr000064: 或是美股价差以卖出时间的即期汇率算入国外所得？这样 12/28 15:50
42F：→ tr000064: 应该就没有汇差的部分了 12/28 15:50
43F：推 daze: 假设你今年初实现1万美元美股所得，当时汇率28。明年你汇回 12/28 15:53
44F：→ daze: 按30换成台币，这样有没有汇差损益? 我不知道。 12/28 15:54
45F：推 tr000064: 是，但是这样税务也变得太复杂xd 12/28 15:55
46F：→ daze: 不过所得税漏报25万台币税额或漏1.5万台币税以下，不罚款 12/28 15:55
47F：→ daze: 我是打算真的有补税单来再补就好，就没有追根究柢了。 12/28 15:56
48F：推 tr000064: 感谢大大热心回答 12/28 15:58
49F：推 daze: 更正一下，是漏报25万台币'所得额'以下不罚款。税额是1.5万 12/28 16:04
50F：推 boombastick: 除了短期操作外汇，有人真的申报美金换汇的所得吗？ 12/28 16:48
51F：→ boombastick: 我从国外汇美金回台湾，直接拿去买复委托美股，等到 12/28 16:48
52F：→ boombastick: 10年後卖股票要用钱的时候才部分部分换成台币，这部 12/28 16:48
53F：→ boombastick: 分的汇差不要说政府要怎麽查了，连当事人根本都不大 12/28 16:48
54F：→ boombastick: 可能记得啊 12/28 16:48
55F：推 bouzi502: 感谢 daze 大分享 12/28 17:44
56F：推 daze: 50万台币以上换汇都要申报给央行，你不记得，自然有人记得。 12/28 18:12
57F：→ daze: 只是要不要查而已。但反过来说，小小金额，不要踩到国税局的 12/28 18:12
58F：→ daze: 警戒线，被查的机率可能也不高。就算真被查也罚不了多少钱。 12/28 18:14
59F：推 uranus99: 回上面B大的问题，我用tradingview最早可以查1984年的 12/29 00:29
60F：→ uranus99: 而且其实不用精准到那麽夸张，不是很明显不会查你 12/29 00:30
61F：→ uranus99: 不过像这篇这种一年内汇回一千万，没申报100%被查的 12/29 00:31
62F：→ uranus99: 10年才卖股票，问题比较大在自己资料都没留存吧 12/29 00:33
63F：→ uranus99: 国税局只要查你当初汇出多少，你现在汇入多少 12/29 00:34
64F：→ uranus99: 我总感觉如果真要认真查，其实并没想像中困难吧 12/29 00:35
65F：推 uranus99: tradingview的汇率代码就是USDTWD，而且是免费软体 12/29 00:39
66F：推 boombastick: 我自己是海外券商/复委托都有，当海外券商累积到一 12/29 07:47
67F：→ boombastick: 定程度我就DTC回台湾，然後需要用钱的时候小量/分次 12/29 07:47
68F：→ boombastick: 换汇，每年该报的资本利得（反正不到缴税额度）就报 12/29 07:47
69F：→ boombastick: ，这样不会有大额金额汇回的纪录，也没逃税问题，因 12/29 07:47
70F：→ boombastick: 为DTC前我会做卖出买入的换手（申报资本利得），然 12/29 07:47
71F：→ boombastick: 後DTC回台湾的股票成本已经垫高了，退休时小量卖出 12/29 07:47
72F：→ boombastick: 也不会踩到课税的线。 12/29 07:47
73F：→ boombastick: 不过这个做法我完全没有考虑到换汇的资本利得报税问 12/29 07:48
74F：→ boombastick: 题就是了。 12/29 07:48
75F：推 a00000000001: 将来资金要汇回台湾前 转成欧元之类的就好了 这样 12/29 12:14
76F：→ a00000000001: 就没有汇差问题 全部都是海外收入 12/29 12:14
77F：→ MakeTheMoon: 请问为啥转成欧元就没有汇差问题？ 12/29 18:06
78F：推 calvino1985: 可能是因为没有欧元汇出记录吧，但我怀疑这作法是否 12/29 21:47
79F：→ calvino1985: 可行，没有办法证明是所得收入时，还有被当洗钱可能 12/29 21:47
80F：推 daze: 在海外美元换欧元是否是实现海外所得? 认为"是"似乎是很合理 12/29 22:13
81F：→ daze: 的，但有另一种意见是只有换回台币时，才实现外汇交易损益。 12/29 22:14
82F：→ daze: 国税局在不同区或不同承办人，貌似也有不同见解。 12/29 22:15
83F：→ daze: 如果认为"是"，那所有汇差损益都在换成欧元时在海外实现，汇 12/29 22:16
84F：→ daze: 回时的国内汇差损益只需要跟换欧元时做比较，几天内差不了多 12/29 22:16
85F：→ daze: 少。 12/29 22:17
86F：→ daze: 如果认为"否"，那到底要怎麽计算汇差损益，就很痛苦了。 12/29 22:18
87F：推 a00000000001: 政府不晓得你换欧元的成本 自然没办法课税 至於要 12/30 02:27
88F：→ a00000000001: 证明这笔资金 你拿之前的汇款单据就能证明了 进出 12/30 02:27
89F：→ a00000000001: 来回差50万台币 本来就不用申报海外所得 12/30 02:28
90F：推 a00000000001: 看错了 你是150万台币 这样要申报海外所得 12/30 02:30