作者GaGaYa (嘎嘎鴨)
看板Foreign_Inv
標題[心得] 海外券商 稅務申報(節稅)分享
時間Tue Jun 22 16:07:49 2021
嗨嗨 大家好，我是去年剛進場的美股新手
由於有蠻多稅務上的問題，剛剛有打過去給國稅局承辦小姐請益報稅問題
想說版上蠻多前輩幫忙的，也回饋一下一些資訊。
1. 海外股票是否要每年買賣才好節稅：（這邊指賺價差）
- 是，要在每年年底前賣出，才能算是該年的海外收入。
也就是說，如果阿明買蘋果，第一年賺300，第二年賺500，
不幸在第二年才全部賣出，那對國稅局來說，你就是該年賺800，要多繳稅。
(海外收入免稅額是670，以這案例，每年都買賣，能完美節稅。)
(備註: 如果是純賺股利，顯然不受影響，你沒賣出一樣有股利收入)
［補充］
1.1 如留言處WTGCAROT前輩所述，還有另一種報稅方式 （也與稅務人員確認過）
就是無法求證本金數目，直接拿你現有帳面資金的２０％作為收益
這種方式比較適合，該年度要一次性匯回，也就是說如果你每年只要境外匯入
低於３３５０萬台幣，那根據法定的作法攤回利潤是低於６７０萬，也可行。
但這種做法就是你要能佐證，本金或利潤。
舉例：如剛剛那個案例匯回台灣的單據，便可以佐證你的本金數。
反之亦然，如果你只知道你的利潤，不知本金，對方也會這樣回推你的本金。
像我為案例，我今年海外賺１００，但本金因為有跨卷商交易，比較複雜，
對方就直接幫我寫上回推本金５００（雖然我本沒那麼多ＱＱ）。
2. 海外股票繳稅要準備甚麼?
- a. 匯款到海外卷商帳戶的水單，證明你有多少本金
- b. 該海外卷商的年度盈餘報表，佐證該年賺的錢。
(對國稅局而言，該年賺的>本金，才算是海外收入。)
希望有幫助到第一次報稅的朋友，當初沒在年底賣出，也算學到一課。
祝福大家投資順利，安穩睡覺，謝謝
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 59.115.196.55 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1624349272.A.2A9.html
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 16:12:05
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 16:13:32
1F：推 ddsam: 推 06/22 16:31
2F：推 bunjie: 感謝分享 06/22 16:57
3F：推 a3456777: 請問如果是用複委託，也需要準備什麼證明嗎？ 06/22 17:01
複委託，應比較單純，我揣測概念是一樣的，可能有請前輩補充了。
4F：→ jerrychuang: 盈餘表?可是如果你賣出後立刻又買入，盈餘表上不就沒 06/22 17:04
5F：→ jerrychuang: 有現金?這樣稅務人員看得懂你賺多少嗎? 另外，你匯出 06/22 17:04
6F：→ jerrychuang: 500萬，賺了1000萬，也可能只部分賣出750萬(其中成本 06/22 17:04
7F：→ jerrychuang: 250萬，賺500萬)，這樣從盈餘表看得出來嗎? 06/22 17:04
稅務人員看的是當年度"已實現盈虧這個項次"，所以跟現金及未實現盈虧沒關係唷!
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 17:25:31
8F：推 kitsune318: 這樣是不是累積到未實現損益約600萬的時候買賣一次隔 06/22 17:46
9F：→ kitsune318: 年申報就不會超過670萬了 06/22 17:47
觀念沒錯！
10F：→ kitsune318: 或是一年匯回含本金670萬以內回來也不用擔心呢? 06/22 17:48
其實如同下面那位前輩分享，你匯回資金，可以直接用２０％作為盈餘，
也就是每年３３５０萬內都沒有問題！（以補充在文章內）
11F：推 wtgcarot: 直接用20%當作獲利就好阿，報稅系統都有這項了，匯回 06/22 18:06
12F：→ wtgcarot: 3000萬也不過算600萬獲利，我是不知道這裡有多少能一 06/22 18:06
13F：→ wtgcarot: 次匯3000萬回來 06/22 18:06
感謝前輩分享，與稅務人員請益確實是這樣，
不過我也發現反之亦然，如果只知道獲利不知本金，它本金會抓５倍。
14F：→ pttccbbs: 複委託，台灣的券商會幫你算好 06/22 18:56
15F：→ pttccbbs: 根本不用擔心，報稅問題 06/22 18:57
16F：推 loveckboy: 請教2個問題。要附上多長時間區間的匯出水單? 06/22 20:28
17F：→ loveckboy: 年度盈餘報表可以直接附上劵商提供的英文版本嗎? 06/22 20:29
我的盈餘報表是附上英文的沒問題，主要就是作為作證文件而已。
我是起初是為了佐證我的本金有多少才去申請水單，所以看你想證明你有多少本金。
18F：推 JACKALJO: 羨慕 真是有錢人的煩惱 海外能賺到670萬以上 06/22 22:19
沒有賺那麼多啦．．．只是未雨綢繆，未來可能出海工作，這些稅務問題越早釐清越好。
19F：推 SmallChung: 下載完海外券商的盈餘表 請問要在報稅軟體的哪邊上傳 06/22 22:55
20F：→ SmallChung: 呢 找不到可以上傳的地方。 06/22 22:55
這是一個很好的問題，我也不知道ＱＱ 我直接去國稅局實體報稅
21F：推 james80351: 券啦乾 06/23 00:36
我道歉，是券
22F：推 popolili: 謝謝分享 06/23 01:14
23F：推 iamxkid: 推 06/23 01:41
24F：推 taipoo: 推 06/23 02:42
25F：推 jerrychuang: 所以我都只提供“已實現盈餘”給國稅局而已 06/23 05:22
沒錯，當年度的已實現盈餘，未實現沒賣沒有意義。
26F：推 dcgdutch: 請問盈餘表要翻譯成中文嗎？ 06/23 07:22
英文就可以了，連匯率換算，對方都要我大概算出來，然後再請他們填台幣金額。
27F：推 imokman: 推 06/23 09:21
28F：推 CIIIO: 雖然沒有670萬還是受益了 06/23 10:09
29F：推 ww: 推 我怕上傳我的盈餘表會被國稅局恥笑 所以算了 06/23 12:14
我也是．．．但就覺得透明化申報，未來資金流向比較不會有問題
30F：推 ke1030: 推 06/23 14:03
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/23/2021 14:27:16
31F：推 skkhome: 謝謝分享 06/23 22:29
32F：推 a125wind: 感謝分享，我也是今年第一次報海外所得，四月時臨櫃詢問 06/23 23:13
33F：→ a125wind: 拿著基本所得申報表、附件：列印Firstrade去年已實現損 06/23 23:14
34F：→ a125wind: 益網頁、有賣股的月份台銀匯率網頁，當時回答是在損益表 06/23 23:14
35F：→ a125wind: 手寫匯率、收入－成本＝所得，逐筆換算台幣金額， 06/23 23:14
36F：→ a125wind: 海外所得欄只有5格，她說可以濃縮成一個月的交易寫1格。 06/23 23:15
37F：→ a125wind: 今天臨櫃申報完，問承辦人說只寫已實現損益加總也可以， 06/23 23:16
38F：→ a125wind: 收入(已實現損益加總)－成本(0)＝所得(已實現損益加總) 06/23 23:16
39F：→ a125wind: =_=全中文的Ft我都覺得麻煩了，等金額大了想換複委託 06/23 23:17
40F：→ a125wind: 網路申報也要寄送親送檢附文件，我交完有拿到附件收執聯 06/23 23:17
感謝分享，看來要檢附文件真的要親自跑一趟最快。
41F：→ s856217: 謝謝分享，但還是不太懂。想請教一下，我打算當退休金只 06/23 23:24
42F：→ s856217: 持續買進不出，例如20年再一次匯回，有本金單據證明，那 06/23 23:24
43F：→ s856217: 繳交稅率是20％嗎？這20％如果沒有超過670是不用繳稅？ 06/23 23:24
有兩種申報方式，
如果是你所說有本金歷年憑據以及20年後要一次匯回的金額，
那根據第一種方式申報
算就是20年總收入-20年總本金(成本)=所得，
所得小於670萬，就不用擔心海外所得問題。
而根據第二種方式申報的話
假若你是暴發戶，那用第二種方式就很划算，舉例你是100萬，賺了900萬。
那你匯回時，你只要說我不知道本金，我只知道我的匯回(收入)是1000萬，
那便能用收入20%作為所得的公式，這樣你算下來，你的所得只有200萬(低於670萬)，
這也就是為什麼，如果你該年度只要匯回3350萬以內，用這方法都能完美節稅。
總結就是，已實現年獲利>20%走第二種(因為只算20%)，
而獲利率<20%就如實申報走第一種。
希望對你有幫助唷
44F：推 aiueokaki: 看不懂你的第一點範例。阿明第一年沒有賣，怎麼知道他 06/24 00:48
45F：→ aiueokaki: 賺300 06/24 00:48
未實現盈餘，也就是沒有賣出的股票的價差呀
※ 編輯: GaGaYa (59.115.155.31 臺灣), 06/24/2021 04:46:39
46F：推 s856217: 回的很清楚，太感謝回覆 06/24 09:43
47F：推 chiacuro: 請問複委託是否就無法使用方法二？因為政府有你的資金明 06/24 11:14
48F：→ chiacuro: 細？ 06/24 11:14
49F：推 princeman: 感謝分享，終於看懂了QQ 06/24 11:33
50F：推 fred20090906: 方法二的前提是未能提出=不願提出，至於兩者意思是 06/24 13:22
51F：→ fred20090906: 否一樣，自己斟酌 06/24 13:22
※ 編輯: GaGaYa (59.115.155.31 臺灣), 06/24/2021 13:37:26
52F：→ ken90007: 還是要提醒，20%是無法提出。以目前全球CRS查稅的趨勢 06/24 14:41
53F：→ ken90007: 也許未來有一天國稅局可以跟美國調資料查帳，方法二會 06/24 14:42
54F：→ ken90007: 就會失效。建議不要太依賴這條旁門左道 06/24 14:43
55F：推 wtgcarot: 以台灣的國際地位，CRS要上路有點困難 06/24 16:09
56F：推 daze: 真的被盯上，也不用等CRS，直接發函給券商要求調你的資料。 06/24 16:14
57F：→ daze: 國外券商不見得會提供資料給國稅局，但也不見得不會 06/24 16:15
59F：→ daze: 稅局調到資料，加罰漏稅額的0.5倍罰鍰。雖然這個案例是發函 06/24 16:17
60F：→ daze: 給國內機構，但如果國外券商願意提供資料給國稅局，結果也是 06/24 16:18
61F：→ daze: 一樣的。 06/24 16:19
62F：→ daze: 這個案例的罰鍰也不多，兩百萬而已... 06/24 16:21
63F：推 wtgcarot: 跨國的東西沒有那麼容易，台灣國稅局如果能讓外國公司 06/24 16:41
64F：→ wtgcarot: 提供資料，那也不需要CRS了。不過這是個人看法，乖寶 06/24 16:41
65F：→ wtgcarot: 寶乖乖申報心安理得 06/24 16:41
66F：→ alex1973: 真的，我看討論感覺很多人應該才踏上海外投資這條路， 06/24 17:24
67F：→ alex1973: 趁資產規模還沒大到難逃資本利得 670 萬門檻前，就要適 06/24 17:24
68F：→ alex1973: 當的買賣資產，產生年度資本利得報表出來報稅，以免以 06/24 17:24
69F：→ alex1973: 後要用 20% 險招又怕國稅局來追 06/24 17:24
70F：推 acecc: 請問線上報稅要怎麼上傳資料？ 我只有填數字而已耶.... 06/24 19:28
71F：→ abyssa1: 補資料要紙本… 郵寄或臨櫃 有一張 06/25 01:40
72F：→ abyssa1: 「應檢送各項證明文件單據申報表」自己印出來 06/25 01:40
73F：→ abyssa1: 那個案例看一看就知道為什麼房價所得比這麼高了… 06/25 01:47
74F：→ abyssa1: 綜合所得80萬 賣爸爸便宜賣他的股票三千萬… 06/25 01:47
75F：→ jerrychuang: 美國提供稅務給其他國?我覺得有生之年都不可能 06/25 07:43
76F：→ Boston: 每年進出 盡量不要有 long term position 06/25 10:01
77F：→ Boston: 應該是最佳解 06/25 10:01
78F：推 ken90007: 你覺得不可能就去賭啊，我洗成本頂多花一點bid/ask spre 06/25 13:35
79F：→ ken90007: ad或複委託手續費，你賭贏了就是省下一點錢，賭輸了被追 06/25 13:35
80F：→ ken90007: 的税可是很驚人的。自己用凱利公式算算看吧，這種狀況你 06/25 13:35
81F：→ ken90007: 會all in賭下去？ 06/25 13:35
82F：→ achen1016: 海外所得核課期是7年 所以放20年只要提供第13年度跟第2 06/25 16:49
83F：→ achen1016: 0年度的差額就可以了 06/25 16:50
84F：→ ken90007: 但你不知道哪時會有急用需要立刻匯回 06/25 16:51
85F：推 agario: 核課期七年指的是超過七年前實現的所得不會追稅吧 06/27 04:23
86F：→ agario: 如果你放20年但所有資本所得都在最後一年才實現 06/27 04:23
87F：→ agario: 則還是要課稅阿 06/27 04:24
88F：→ agario: 所以還是洗一下成本好 06/27 04:24
89F：推 johnnyhsu7: 感謝分享 06/27 17:04
90F：推 ersfw4418: 如果使用複委託又要避免超出670萬，是否需要賣出再買進 06/28 01:27
91F：→ ersfw4418: 這樣一賣一買的情況下 成本不就要0.15%*2了 這數字頗高 06/28 01:29
92F：推 ersfw4418: 不像海外券商少去了手續費成本，風險只剩買賣間的價差 06/28 01:32
93F：→ slchao: 一買一賣, 單利0.3%, 節稅效益?? 06/29 09:08
94F：→ abyssa1: 有賺到要繳稅才需要洗成本啊 不需要年年洗 06/29 13:42
95F：推 evan0901: 推 07/14 09:02