作者GaGaYa (嘎嘎鸭)
看板Foreign_Inv
标题[心得] 海外券商 税务申报(节税)分享
时间Tue Jun 22 16:07:49 2021
嗨嗨 大家好，我是去年刚进场的美股新手
由於有蛮多税务上的问题，刚刚有打过去给国税局承办小姐请益报税问题
想说版上蛮多前辈帮忙的，也回馈一下一些资讯。
1. 海外股票是否要每年买卖才好节税：（这边指赚价差）
- 是，要在每年年底前卖出，才能算是该年的海外收入。
也就是说，如果阿明买苹果，第一年赚300，第二年赚500，
不幸在第二年才全部卖出，那对国税局来说，你就是该年赚800，要多缴税。
(海外收入免税额是670，以这案例，每年都买卖，能完美节税。)
(备注: 如果是纯赚股利，显然不受影响，你没卖出一样有股利收入)
［补充］
1.1 如留言处WTGCAROT前辈所述，还有另一种报税方式 （也与税务人员确认过）
就是无法求证本金数目，直接拿你现有帐面资金的２０％作为收益
这种方式比较适合，该年度要一次性汇回，也就是说如果你每年只要境外汇入
低於３３５０万台币，那根据法定的作法摊回利润是低於６７０万，也可行。
但这种做法就是你要能佐证，本金或利润。
举例：如刚刚那个案例汇回台湾的单据，便可以佐证你的本金数。
反之亦然，如果你只知道你的利润，不知本金，对方也会这样回推你的本金。
像我为案例，我今年海外赚１００，但本金因为有跨卷商交易，比较复杂，
对方就直接帮我写上回推本金５００（虽然我本没那麽多ＱＱ）。
2. 海外股票缴税要准备甚麽?
- a. 汇款到海外卷商帐户的水单，证明你有多少本金
- b. 该海外卷商的年度盈余报表，佐证该年赚的钱。
(对国税局而言，该年赚的>本金，才算是海外收入。)
希望有帮助到第一次报税的朋友，当初没在年底卖出，也算学到一课。
祝福大家投资顺利，安稳睡觉，谢谢
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 59.115.196.55 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1624349272.A.2A9.html
※ 编辑: GaGaYa (59.115.196.55 台湾), 06/22/2021 16:12:05
※ 编辑: GaGaYa (59.115.196.55 台湾), 06/22/2021 16:13:32
1F：推 ddsam: 推 06/22 16:31
2F：推 bunjie: 感谢分享 06/22 16:57
3F：推 a3456777: 请问如果是用复委托，也需要准备什麽证明吗？ 06/22 17:01
复委托，应比较单纯，我揣测概念是一样的，可能有请前辈补充了。
4F：→ jerrychuang: 盈余表?可是如果你卖出後立刻又买入，盈余表上不就没 06/22 17:04
5F：→ jerrychuang: 有现金?这样税务人员看得懂你赚多少吗? 另外，你汇出 06/22 17:04
6F：→ jerrychuang: 500万，赚了1000万，也可能只部分卖出750万(其中成本 06/22 17:04
7F：→ jerrychuang: 250万，赚500万)，这样从盈余表看得出来吗? 06/22 17:04
税务人员看的是当年度"已实现盈亏这个项次"，所以跟现金及未实现盈亏没关系唷!
※ 编辑: GaGaYa (59.115.196.55 台湾), 06/22/2021 17:25:31
8F：推 kitsune318: 这样是不是累积到未实现损益约600万的时候买卖一次隔 06/22 17:46
9F：→ kitsune318: 年申报就不会超过670万了 06/22 17:47
观念没错！
10F：→ kitsune318: 或是一年汇回含本金670万以内回来也不用担心呢? 06/22 17:48
其实如同下面那位前辈分享，你汇回资金，可以直接用２０％作为盈余，
也就是每年３３５０万内都没有问题！（以补充在文章内）
11F：推 wtgcarot: 直接用20%当作获利就好阿，报税系统都有这项了，汇回 06/22 18:06
12F：→ wtgcarot: 3000万也不过算600万获利，我是不知道这里有多少能一 06/22 18:06
13F：→ wtgcarot: 次汇3000万回来 06/22 18:06
感谢前辈分享，与税务人员请益确实是这样，
不过我也发现反之亦然，如果只知道获利不知本金，它本金会抓５倍。
14F：→ pttccbbs: 复委托，台湾的券商会帮你算好 06/22 18:56
15F：→ pttccbbs: 根本不用担心，报税问题 06/22 18:57
16F：推 loveckboy: 请教2个问题。要附上多长时间区间的汇出水单? 06/22 20:28
17F：→ loveckboy: 年度盈余报表可以直接附上劵商提供的英文版本吗? 06/22 20:29
我的盈余报表是附上英文的没问题，主要就是作为作证文件而已。
我是起初是为了佐证我的本金有多少才去申请水单，所以看你想证明你有多少本金。
18F：推 JACKALJO: 羡慕 真是有钱人的烦恼 海外能赚到670万以上 06/22 22:19
没有赚那麽多啦．．．只是未雨绸缪，未来可能出海工作，这些税务问题越早厘清越好。
19F：推 SmallChung: 下载完海外券商的盈余表 请问要在报税软体的哪边上传 06/22 22:55
20F：→ SmallChung: 呢 找不到可以上传的地方。 06/22 22:55
这是一个很好的问题，我也不知道ＱＱ 我直接去国税局实体报税
21F：推 james80351: 券啦乾 06/23 00:36
我道歉，是券
22F：推 popolili: 谢谢分享 06/23 01:14
23F：推 iamxkid: 推 06/23 01:41
24F：推 taipoo: 推 06/23 02:42
25F：推 jerrychuang: 所以我都只提供“已实现盈余”给国税局而已 06/23 05:22
没错，当年度的已实现盈余，未实现没卖没有意义。
26F：推 dcgdutch: 请问盈余表要翻译成中文吗？ 06/23 07:22
英文就可以了，连汇率换算，对方都要我大概算出来，然後再请他们填台币金额。
27F：推 imokman: 推 06/23 09:21
28F：推 CIIIO: 虽然没有670万还是受益了 06/23 10:09
29F：推 ww: 推 我怕上传我的盈余表会被国税局耻笑 所以算了 06/23 12:14
我也是．．．但就觉得透明化申报，未来资金流向比较不会有问题
30F：推 ke1030: 推 06/23 14:03
※ 编辑: GaGaYa (59.115.196.55 台湾), 06/23/2021 14:27:16
31F：推 skkhome: 谢谢分享 06/23 22:29
32F：推 a125wind: 感谢分享，我也是今年第一次报海外所得，四月时临柜询问 06/23 23:13
33F：→ a125wind: 拿着基本所得申报表、附件：列印Firstrade去年已实现损 06/23 23:14
34F：→ a125wind: 益网页、有卖股的月份台银汇率网页，当时回答是在损益表 06/23 23:14
35F：→ a125wind: 手写汇率、收入－成本＝所得，逐笔换算台币金额， 06/23 23:14
36F：→ a125wind: 海外所得栏只有5格，她说可以浓缩成一个月的交易写1格。 06/23 23:15
37F：→ a125wind: 今天临柜申报完，问承办人说只写已实现损益加总也可以， 06/23 23:16
38F：→ a125wind: 收入(已实现损益加总)－成本(0)＝所得(已实现损益加总) 06/23 23:16
39F：→ a125wind: =_=全中文的Ft我都觉得麻烦了，等金额大了想换复委托 06/23 23:17
40F：→ a125wind: 网路申报也要寄送亲送检附文件，我交完有拿到附件收执联 06/23 23:17
感谢分享，看来要检附文件真的要亲自跑一趟最快。
41F：→ s856217: 谢谢分享，但还是不太懂。想请教一下，我打算当退休金只 06/23 23:24
42F：→ s856217: 持续买进不出，例如20年再一次汇回，有本金单据证明，那 06/23 23:24
43F：→ s856217: 缴交税率是20％吗？这20％如果没有超过670是不用缴税？ 06/23 23:24
有两种申报方式，
如果是你所说有本金历年凭据以及20年後要一次汇回的金额，
那根据第一种方式申报
算就是20年总收入-20年总本金(成本)=所得，
所得小於670万，就不用担心海外所得问题。
而根据第二种方式申报的话
假若你是暴发户，那用第二种方式就很划算，举例你是100万，赚了900万。
那你汇回时，你只要说我不知道本金，我只知道我的汇回(收入)是1000万，
那便能用收入20%作为所得的公式，这样你算下来，你的所得只有200万(低於670万)，
这也就是为什麽，如果你该年度只要汇回3350万以内，用这方法都能完美节税。
总结就是，已实现年获利>20%走第二种(因为只算20%)，
而获利率<20%就如实申报走第一种。
希望对你有帮助唷
44F：推 aiueokaki: 看不懂你的第一点范例。阿明第一年没有卖，怎麽知道他 06/24 00:48
45F：→ aiueokaki: 赚300 06/24 00:48
未实现盈余，也就是没有卖出的股票的价差呀
※ 编辑: GaGaYa (59.115.155.31 台湾), 06/24/2021 04:46:39
46F：推 s856217: 回的很清楚，太感谢回覆 06/24 09:43
47F：推 chiacuro: 请问复委托是否就无法使用方法二？因为政府有你的资金明 06/24 11:14
48F：→ chiacuro: 细？ 06/24 11:14
49F：推 princeman: 感谢分享，终於看懂了QQ 06/24 11:33
50F：推 fred20090906: 方法二的前提是未能提出=不愿提出，至於两者意思是 06/24 13:22
51F：→ fred20090906: 否一样，自己斟酌 06/24 13:22
※ 编辑: GaGaYa (59.115.155.31 台湾), 06/24/2021 13:37:26
52F：→ ken90007: 还是要提醒，20%是无法提出。以目前全球CRS查税的趋势 06/24 14:41
53F：→ ken90007: 也许未来有一天国税局可以跟美国调资料查帐，方法二会 06/24 14:42
54F：→ ken90007: 就会失效。建议不要太依赖这条旁门左道 06/24 14:43
55F：推 wtgcarot: 以台湾的国际地位，CRS要上路有点困难 06/24 16:09
56F：推 daze: 真的被盯上，也不用等CRS，直接发函给券商要求调你的资料。 06/24 16:14
57F：→ daze: 国外券商不见得会提供资料给国税局，但也不见得不会 06/24 16:15
59F：→ daze: 税局调到资料，加罚漏税额的0.5倍罚锾。虽然这个案例是发函 06/24 16:17
60F：→ daze: 给国内机构，但如果国外券商愿意提供资料给国税局，结果也是 06/24 16:18
61F：→ daze: 一样的。 06/24 16:19
62F：→ daze: 这个案例的罚锾也不多，两百万而已... 06/24 16:21
63F：推 wtgcarot: 跨国的东西没有那麽容易，台湾国税局如果能让外国公司 06/24 16:41
64F：→ wtgcarot: 提供资料，那也不需要CRS了。不过这是个人看法，乖宝 06/24 16:41
65F：→ wtgcarot: 宝乖乖申报心安理得 06/24 16:41
66F：→ alex1973: 真的，我看讨论感觉很多人应该才踏上海外投资这条路， 06/24 17:24
67F：→ alex1973: 趁资产规模还没大到难逃资本利得 670 万门槛前，就要适 06/24 17:24
68F：→ alex1973: 当的买卖资产，产生年度资本利得报表出来报税，以免以 06/24 17:24
69F：→ alex1973: 後要用 20% 险招又怕国税局来追 06/24 17:24
70F：推 acecc: 请问线上报税要怎麽上传资料？ 我只有填数字而已耶.... 06/24 19:28
71F：→ abyssa1: 补资料要纸本… 邮寄或临柜 有一张 06/25 01:40
72F：→ abyssa1: 「应检送各项证明文件单据申报表」自己印出来 06/25 01:40
73F：→ abyssa1: 那个案例看一看就知道为什麽房价所得比这麽高了… 06/25 01:47
74F：→ abyssa1: 综合所得80万 卖爸爸便宜卖他的股票三千万… 06/25 01:47
75F：→ jerrychuang: 美国提供税务给其他国?我觉得有生之年都不可能 06/25 07:43
76F：→ Boston: 每年进出 尽量不要有 long term position 06/25 10:01
77F：→ Boston: 应该是最佳解 06/25 10:01
78F：推 ken90007: 你觉得不可能就去赌啊，我洗成本顶多花一点bid/ask spre 06/25 13:35
79F：→ ken90007: ad或复委托手续费，你赌赢了就是省下一点钱，赌输了被追 06/25 13:35
80F：→ ken90007: 的税可是很惊人的。自己用凯利公式算算看吧，这种状况你 06/25 13:35
81F：→ ken90007: 会all in赌下去？ 06/25 13:35
82F：→ achen1016: 海外所得核课期是7年 所以放20年只要提供第13年度跟第2 06/25 16:49
83F：→ achen1016: 0年度的差额就可以了 06/25 16:50
84F：→ ken90007: 但你不知道哪时会有急用需要立刻汇回 06/25 16:51
85F：推 agario: 核课期七年指的是超过七年前实现的所得不会追税吧 06/27 04:23
86F：→ agario: 如果你放20年但所有资本所得都在最後一年才实现 06/27 04:23
87F：→ agario: 则还是要课税阿 06/27 04:24
88F：→ agario: 所以还是洗一下成本好 06/27 04:24
89F：推 johnnyhsu7: 感谢分享 06/27 17:04
90F：推 ersfw4418: 如果使用复委托又要避免超出670万，是否需要卖出再买进 06/28 01:27
91F：→ ersfw4418: 这样一卖一买的情况下 成本不就要0.15%*2了 这数字颇高 06/28 01:29
92F：推 ersfw4418: 不像海外券商少去了手续费成本，风险只剩买卖间的价差 06/28 01:32
93F：→ slchao: 一买一卖, 单利0.3%, 节税效益?? 06/29 09:08
94F：→ abyssa1: 有赚到要缴税才需要洗成本啊 不需要年年洗 06/29 13:42
95F：推 evan0901: 推 07/14 09:02