作者peacemetta (一期一會)
看板Foreign_Inv
標題[請益] 關於雙重國籍者投資須注意事項
時間Mon Apr 5 11:46:21 2021
備註:
本篇內容是敝人查詢網路資料後粗淺的了解，可能有不詳盡或錯誤的地方
若需正確資料仍建議向會計師或相關單位諮詢較為適宜
最近在查詢相關資料時
偶然發現一個PFIC (passive foreign investment company)
簡單來說
若你具台美雙重國籍
而在海外有投資則須注意此一項目
若該公司或投資項目被認為是以被動收入為主
(資料中說有兩項判定標準:公司收入和資產)
則須申報Form 8621
網路上這方面的資料頗為艱澀
我個人的認知是像台灣常見的「共同基金(mutual fund)、「ETF」都可能被認為是PFIC
而「個股」似乎則不算
這似乎是在FATCA, FBAR等以外額外的申報項目?
雖然我目前尚未開始投資股票
但仍打算向會計師詢問相關資訊
未來若有需要則一切按規定申報處理會更安心
台灣有雙重國籍的人應該不少，海外投資板應該也是
所以來請益各位板友對於這項資料的了解
謝謝大家
P.S.本文亦發布於移民板及股板和各位板友討論請教，謝謝海外投資板板友
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 27.242.163.74 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1617594383.A.BE2.html
1F：→ danielu0601: 最簡單就是開美國券商買的應該都不用特別申報 04/05 12:10
2F：推 daze: PFIC 之前也有些人問過，但不知為何之後都刪文了。不過，在 04/05 13:04
3F：→ daze: 討論投資之前，勞退基金算不算 PFIC 可能也是問題… 04/05 13:04
4F：→ daze: 順便檢查一下有沒有買過儲蓄險或終身型保單…這些在美國稅 04/05 13:05
5F：→ daze: 務上都可能會有問題… 04/05 13:05
6F：推 daze: 首先，不想有無盡的麻煩的話，所有台灣的 ETF 都不要買。但 04/05 13:12
7F：→ daze: 問題其實不限於 ETF, 其他部分可能要自行研究一下。 04/05 13:12
8F：→ peacemetta: 謝謝daze大，我查到的資料是勞退這類政府的東西不算P 04/05 14:25
9F：→ peacemetta: FIC（但不知是否正確），另外請問你提到台灣的ETF以 04/05 14:25
10F：→ peacemetta: 及終身保單最好別碰，那請問台灣個股、美股或美ETF可 04/05 14:25
11F：→ peacemetta: 以嗎？這方面資訊真的很難獲取，雖然敝人沒什麼財產 04/05 14:25
12F：→ peacemetta: ，但為了方便及安全，我過去申報都是委由會計師處理 04/05 14:25
13F：→ peacemetta: ，只是他也沒特別提及PFIC這塊，似乎變成同一個金融 04/05 14:25
14F：→ peacemetta: 資產必須在FBAR申報一次，在Form 8621又再申報一次， 04/05 14:25
15F：→ peacemetta: 有點疊床架屋的感覺？我目前正在向會計師確認中，只 04/05 14:25
16F：→ peacemetta: 是感覺這方面資訊實在太混亂，敝人是希望一切都按照 04/05 14:25
17F：→ peacemetta: 規定走，但還是感到有點無所適從 04/05 14:25
18F：推 daze: 美股或美國ETF都沒有PFIC的問題。台股大部分不屬於PFIC，但 04/05 17:21
19F：→ daze: 某些公司仍可能是PFIC，比如保險公司就比較容易。理論上保險 04/05 17:22
20F：→ daze: 公司可以排除於PFIC，但我猜很多台灣保險公司是不會去拿美國 04/05 17:24
21F：→ daze: 的qualified。 04/05 17:25
22F：→ daze: 另外，某些公司也有可能在某一年度剛好符合PFIC。你有義務每 04/05 17:26
23F：→ daze: 年檢查手上的台股是否符合PFIC。而台灣的公司未必會把PFIC相 04/05 17:27
24F：→ daze: 關資訊準備好提供給你，要如何取得相關資訊也可能會是個困擾 04/05 17:28
25F：→ peacemetta: 非常謝謝daze大詳細的分享，看來有雙重國籍反而是個 04/05 17:34
26F：→ peacemetta: 很大的負擔。我印象中雙重國籍者所擁有的非美國mutua 04/05 17:34
27F：→ peacemetta: l fund於tax return已有申報，在FBAR電子申報又得再 04/05 17:34
28F：→ peacemetta: 填一次，如果在PFIC還得再填一次，那真的是相當繁複 04/05 17:34
29F：→ peacemetta: 。不知方便請問您本身都是自己處理申報事宜還是請專 04/05 17:34
30F：→ peacemetta: 業人士協助呢？我本來交由會計師覺得很放心，但如今 04/05 17:34
31F：→ peacemetta: 卻偶然發現PFIC這個議題，且過去未曾被告知，覺得頗 04/05 17:34
32F：→ peacemetta: 為焦慮。如您說的相關資訊如果我們一般民眾投資的公 04/05 17:34
33F：→ peacemetta: 司未必會告知的話，那再判斷是否需申報PFIC真的是難 04/05 17:34
34F：→ peacemetta: 上加難。 04/05 17:34
35F：→ peacemetta: 也曾想過一切簡化就放活存定存就好，但在這個年代如 04/05 17:35
36F：→ peacemetta: 果不進行投資，似乎未來生活很難保障，苦惱啊... 04/05 17:35
37F：推 daze: 我沒有美國籍，只是看一些bogleheads論壇的一些稅務討論。 04/05 17:42
38F：→ daze: 你如果對台股沒有執著的話，還是買美股/美國ETF比較簡單。 04/05 17:43
39F：→ daze: 很多台灣公司可能從未聽過PFIC，當然不會有資訊。就算有聽過 04/05 17:45
40F：→ daze: 的公司，或許也寧可不要跟IRS扯上任何關係。除非是某些跨國 04/05 17:47
41F：→ daze: 公司才可能主動處理美國稅務相關問題吧。 04/05 17:47
42F：→ cityport: 符合肥咖的早就全部全球收入都申報了,怎麼可能會有PFIC 04/06 00:50
43F：→ cityport: 除非你沒有誠實申報 04/06 00:50
44F：→ cityport: ETF就是基金,本來你肥咖就要申報,哪來額外 04/06 00:52
45F：→ peacemetta: c大我的意思是：是否除了1040, form8938, 電子申報FB 04/06 06:58
46F：→ peacemetta: AR等等以外，還必須額外申報form 8621 04/06 06:58
47F：推 XDDDpupu5566: 原po大，你的狀況是在台灣持有個股與基金嗎？ 04/06 08:12
48F：→ XDDDpupu5566: 如果統統用美國券商，是否就不用面對了？ 04/06 08:12
49F：推 dividebody: 倒是有聽過有人有報FBAR，但不知道要繳稅所以沒報 04/06 08:41
50F：→ dividebody: 在1040 （銀行利息之類），結果 IRS 也沒反應 04/06 08:42
51F：→ dividebody: 雖然美國的券商好像沒有台股，不過像是港股日股之類的 04/06 08:43
52F：→ dividebody: 就都有 04/06 08:43
53F：→ dividebody: 搞不好其實存在著某個美國券商可以買賣台股 (?) 04/06 08:44
54F：推 XDDDpupu5566: FBAR美金一萬門檻很低 04/06 08:46
55F：→ XDDDpupu5566: 買EWT配一些ADR就可以滿足我了 04/06 08:47
56F：→ peacemetta: 目前有在台灣購買的定期定額基金,每年在FBAR跟8938,1 04/06 09:05
57F：→ peacemetta: 040等等都有申報,但近期才知道8621這個項目,因此在和 04/06 09:05
58F：→ peacemetta: 會計師確認中過去是否有協助此項目的處理.上網查了一 04/06 09:05
59F：→ peacemetta: 下8621似乎極為複雜,例如其中提到的三種申報方式中,Q 04/06 09:05
60F：→ peacemetta: EF election是我完全看不懂的東西.印象中台美雙重國 04/06 09:05
61F：→ peacemetta: 籍者在台灣有數十萬,若如前面daze大板友提到,勞退可 04/06 09:05
62F：→ peacemetta: 能也需視為PFIC申報,那理論上台灣有這樣問題的人應該 04/06 09:05
63F：→ peacemetta: 很多（包括其他有投資基金或是ETF的雙重國籍者）,但 04/06 09:05
64F：→ peacemetta: 似乎很少看到有人討論 04/06 09:05
65F：推 daze: 基本上，只有專門考慮過美籍投資人的公司才會提供QEF所需資 04/06 10:23
66F：→ daze: 訊，通常是一些基金公司才會為此費心。不是金融業的公司幾乎 04/06 10:25
67F：→ daze: 不用考慮QEF。 04/06 10:25
68F：推 daze: Bogleheads論壇有非美投資板塊，有不少海外美國人。可以看看 04/06 10:28
69F：推 XDDDpupu5566: 感謝原po大與daze大 04/06 13:03