作者peacemetta (一期一会)
看板Foreign_Inv
标题[请益] 关於双重国籍者投资须注意事项
时间Mon Apr 5 11:46:21 2021
备注:
本篇内容是敝人查询网路资料後粗浅的了解，可能有不详尽或错误的地方
若需正确资料仍建议向会计师或相关单位谘询较为适宜
最近在查询相关资料时
偶然发现一个PFIC (passive foreign investment company)
简单来说
若你具台美双重国籍
而在海外有投资则须注意此一项目
若该公司或投资项目被认为是以被动收入为主
(资料中说有两项判定标准:公司收入和资产)
则须申报Form 8621
网路上这方面的资料颇为艰涩
我个人的认知是像台湾常见的「共同基金(mutual fund)、「ETF」都可能被认为是PFIC
而「个股」似乎则不算
这似乎是在FATCA, FBAR等以外额外的申报项目?
虽然我目前尚未开始投资股票
但仍打算向会计师询问相关资讯
未来若有需要则一切按规定申报处理会更安心
台湾有双重国籍的人应该不少，海外投资板应该也是
所以来请益各位板友对於这项资料的了解
谢谢大家
P.S.本文亦发布於移民板及股板和各位板友讨论请教，谢谢海外投资板板友
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 27.242.163.74 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1617594383.A.BE2.html
1F：→ danielu0601: 最简单就是开美国券商买的应该都不用特别申报 04/05 12:10
2F：推 daze: PFIC 之前也有些人问过，但不知为何之後都删文了。不过，在 04/05 13:04
3F：→ daze: 讨论投资之前，劳退基金算不算 PFIC 可能也是问题… 04/05 13:04
4F：→ daze: 顺便检查一下有没有买过储蓄险或终身型保单…这些在美国税 04/05 13:05
5F：→ daze: 务上都可能会有问题… 04/05 13:05
6F：推 daze: 首先，不想有无尽的麻烦的话，所有台湾的 ETF 都不要买。但 04/05 13:12
7F：→ daze: 问题其实不限於 ETF, 其他部分可能要自行研究一下。 04/05 13:12
8F：→ peacemetta: 谢谢daze大，我查到的资料是劳退这类政府的东西不算P 04/05 14:25
9F：→ peacemetta: FIC（但不知是否正确），另外请问你提到台湾的ETF以 04/05 14:25
10F：→ peacemetta: 及终身保单最好别碰，那请问台湾个股、美股或美ETF可 04/05 14:25
11F：→ peacemetta: 以吗？这方面资讯真的很难获取，虽然敝人没什麽财产 04/05 14:25
12F：→ peacemetta: ，但为了方便及安全，我过去申报都是委由会计师处理 04/05 14:25
13F：→ peacemetta: ，只是他也没特别提及PFIC这块，似乎变成同一个金融 04/05 14:25
14F：→ peacemetta: 资产必须在FBAR申报一次，在Form 8621又再申报一次， 04/05 14:25
15F：→ peacemetta: 有点叠床架屋的感觉？我目前正在向会计师确认中，只 04/05 14:25
16F：→ peacemetta: 是感觉这方面资讯实在太混乱，敝人是希望一切都按照 04/05 14:25
17F：→ peacemetta: 规定走，但还是感到有点无所适从 04/05 14:25
18F：推 daze: 美股或美国ETF都没有PFIC的问题。台股大部分不属於PFIC，但 04/05 17:21
19F：→ daze: 某些公司仍可能是PFIC，比如保险公司就比较容易。理论上保险 04/05 17:22
20F：→ daze: 公司可以排除於PFIC，但我猜很多台湾保险公司是不会去拿美国 04/05 17:24
21F：→ daze: 的qualified。 04/05 17:25
22F：→ daze: 另外，某些公司也有可能在某一年度刚好符合PFIC。你有义务每 04/05 17:26
23F：→ daze: 年检查手上的台股是否符合PFIC。而台湾的公司未必会把PFIC相 04/05 17:27
24F：→ daze: 关资讯准备好提供给你，要如何取得相关资讯也可能会是个困扰 04/05 17:28
25F：→ peacemetta: 非常谢谢daze大详细的分享，看来有双重国籍反而是个 04/05 17:34
26F：→ peacemetta: 很大的负担。我印象中双重国籍者所拥有的非美国mutua 04/05 17:34
27F：→ peacemetta: l fund於tax return已有申报，在FBAR电子申报又得再 04/05 17:34
28F：→ peacemetta: 填一次，如果在PFIC还得再填一次，那真的是相当繁复 04/05 17:34
29F：→ peacemetta: 。不知方便请问您本身都是自己处理申报事宜还是请专 04/05 17:34
30F：→ peacemetta: 业人士协助呢？我本来交由会计师觉得很放心，但如今 04/05 17:34
31F：→ peacemetta: 却偶然发现PFIC这个议题，且过去未曾被告知，觉得颇 04/05 17:34
32F：→ peacemetta: 为焦虑。如您说的相关资讯如果我们一般民众投资的公 04/05 17:34
33F：→ peacemetta: 司未必会告知的话，那再判断是否需申报PFIC真的是难 04/05 17:34
34F：→ peacemetta: 上加难。 04/05 17:34
35F：→ peacemetta: 也曾想过一切简化就放活存定存就好，但在这个年代如 04/05 17:35
36F：→ peacemetta: 果不进行投资，似乎未来生活很难保障，苦恼啊... 04/05 17:35
37F：推 daze: 我没有美国籍，只是看一些bogleheads论坛的一些税务讨论。 04/05 17:42
38F：→ daze: 你如果对台股没有执着的话，还是买美股/美国ETF比较简单。 04/05 17:43
39F：→ daze: 很多台湾公司可能从未听过PFIC，当然不会有资讯。就算有听过 04/05 17:45
40F：→ daze: 的公司，或许也宁可不要跟IRS扯上任何关系。除非是某些跨国 04/05 17:47
41F：→ daze: 公司才可能主动处理美国税务相关问题吧。 04/05 17:47
42F：→ cityport: 符合肥咖的早就全部全球收入都申报了,怎麽可能会有PFIC 04/06 00:50
43F：→ cityport: 除非你没有诚实申报 04/06 00:50
44F：→ cityport: ETF就是基金,本来你肥咖就要申报,哪来额外 04/06 00:52
45F：→ peacemetta: c大我的意思是：是否除了1040, form8938, 电子申报FB 04/06 06:58
46F：→ peacemetta: AR等等以外，还必须额外申报form 8621 04/06 06:58
47F：推 XDDDpupu5566: 原po大，你的状况是在台湾持有个股与基金吗？ 04/06 08:12
48F：→ XDDDpupu5566: 如果统统用美国券商，是否就不用面对了？ 04/06 08:12
49F：推 dividebody: 倒是有听过有人有报FBAR，但不知道要缴税所以没报 04/06 08:41
50F：→ dividebody: 在1040 （银行利息之类），结果 IRS 也没反应 04/06 08:42
51F：→ dividebody: 虽然美国的券商好像没有台股，不过像是港股日股之类的 04/06 08:43
52F：→ dividebody: 就都有 04/06 08:43
53F：→ dividebody: 搞不好其实存在着某个美国券商可以买卖台股 (?) 04/06 08:44
54F：推 XDDDpupu5566: FBAR美金一万门槛很低 04/06 08:46
55F：→ XDDDpupu5566: 买EWT配一些ADR就可以满足我了 04/06 08:47
56F：→ peacemetta: 目前有在台湾购买的定期定额基金,每年在FBAR跟8938,1 04/06 09:05
57F：→ peacemetta: 040等等都有申报,但近期才知道8621这个项目,因此在和 04/06 09:05
58F：→ peacemetta: 会计师确认中过去是否有协助此项目的处理.上网查了一 04/06 09:05
59F：→ peacemetta: 下8621似乎极为复杂,例如其中提到的三种申报方式中,Q 04/06 09:05
60F：→ peacemetta: EF election是我完全看不懂的东西.印象中台美双重国 04/06 09:05
61F：→ peacemetta: 籍者在台湾有数十万,若如前面daze大板友提到,劳退可 04/06 09:05
62F：→ peacemetta: 能也需视为PFIC申报,那理论上台湾有这样问题的人应该 04/06 09:05
63F：→ peacemetta: 很多（包括其他有投资基金或是ETF的双重国籍者）,但 04/06 09:05
64F：→ peacemetta: 似乎很少看到有人讨论 04/06 09:05
65F：推 daze: 基本上，只有专门考虑过美籍投资人的公司才会提供QEF所需资 04/06 10:23
66F：→ daze: 讯，通常是一些基金公司才会为此费心。不是金融业的公司几乎 04/06 10:25
67F：→ daze: 不用考虑QEF。 04/06 10:25
68F：推 daze: Bogleheads论坛有非美投资板块，有不少海外美国人。可以看看 04/06 10:28
69F：推 XDDDpupu5566: 感谢原po大与daze大 04/06 13:03