作者daze (一期一會)
看板Foreign_Inv
標題[心得] 美國ETF偶爾在所得稅上較愛爾蘭ETF有利
時間Fri Feb 26 19:03:16 2021
Blog post:
https://daze68.blogspot.com/2021/02/US-ETF-tax-better.html
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美國ETF的股利需課30%稅
愛爾蘭ETF透過美國-愛爾蘭的租稅協定，可達部分節稅效果
通常來說，台灣人購買愛爾蘭ETF會較美國ETF稅務有利
然而，若將中華民國的所得稅一併列入考量
特定狀況下，美國ETF有可能反而在所得稅的稅務上有利
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/web/ETW118W/CON/428/8099368724284159553
海外已納稅額之扣抵: 「海外所得如已依所得來源地法律規定繳納所得稅，得於限額內，
扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額。扣抵之限額不得超過因加計海外所得，而依規定計
算增加之基本稅額。上述扣抵，應提出所得來源地稅務機關發給同一年度納稅憑證及足資
證明繳納該境外所得稅文件。」
若能取得納稅憑證
美國ETF被IRS扣去的股利所得稅，可扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額
愛爾蘭ETF之股利稅是就源扣繳
無法扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額
話雖如此
單憑股利所得
要達到美國ETF較愛爾蘭ETF稅務有利並不容易
以VOO vs VUSD來說
若無國內所得也無其他海外所得
股利所得超過6700萬台幣的情況下，VOO才會比VUSD稅務有利
不過，若無國內所得，而有670萬以上之其他海外所得
(沒向外國政府繳過稅的海外所得，如美股的Capital Gain)
則不論股利多寡，VOO都較VUSD稅務有利
但即使如此，美國ETF在遺產稅稅務上的不利，可能仍需列入考慮
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大多數人應該是用不到啦...只是探討一下一種可能性。
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So stand by your glasses steady,
Here’s good luck to the man in the sky,
Here’s a toast to the dead already,
Three cheers for the next man to die.
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 36.237.73.127 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1614337405.A.1DD.html
※ 編輯: daze (36.237.73.127 臺灣), 02/26/2021 19:08:41
※ 編輯: daze (36.237.73.127 臺灣), 02/26/2021 19:55:56
1F：推 Littlechozy: 長知識02/26 20:13
2F：推 AFP: 6700萬是不是要改成670萬？02/26 21:08
3F：推 AFP: 股利實質稅率VOO 30%，VUSD 32%，差距很小02/26 21:15
4F：推 AFP: 2F錯了，應該是6700萬02/26 21:29
5F：推 CSCCLSTFNEF: 推分享02/26 21:53
6F：推 ken90007: 感謝無私研究分享，有一群人只會說「你又沒那麼多錢」、02/26 22:08
7F：→ ken90007: 「錢太多去找會計」等廢話，看了就頭痛02/26 22:08
8F：推 boogieman: 最近看到的 供參02/26 23:06
10F：→ avigale: 不知道憑證會長怎樣，是只有列被扣走的預扣稅，還是會扣02/26 23:27
11F：→ avigale: 除最終免稅退回的，也許在這裡還會有一點灰色地帶。02/26 23:27
12F：推 SweetLee: 錢太多去找會計 會計說錯了會被抓去關嗎?02/27 00:29
13F：推 taipoo: 推分享02/27 05:12
14F：推 choa88134: 前輩可以幫忙解釋6700萬是怎麼算的嗎？那句跟670萬的02/27 09:39
0.3n < 0.15n + (0.85n - 670)*0.2
n > 6700
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不過再想一想，以上其實不是最優解
如果持有能產生670萬股息的 VUSD
超過部份持有 VOO 就會比 VUSD 有利了
按VOO 2%股息率估計
"只要"4億左右的總資金即可
或者也可以用愛爾蘭ETF持有EX-US部位
用美國ETF持有US部位
雖然愛爾蘭ETF沒有合適的EX-US產品
但以這個金額來說
用Europe、Asia Pacific ex-Japan、Japan、Emerging構成EX-US
應該也是可以
15F：→ choa88134: 看起來沒什麼差別02/27 09:39
16F：推 tomap41017: 反正我是買愛爾蘭02/27 10:05
17F：→ abyssa1: 感謝分享 希望有朝一日用得上這篇的內容02/27 11:10
18F：推 wjf: 感謝分享02/27 11:49
19F：推 seanidiot: 適用的都在股板不會在這裡出沒XDDD 02/27 12:44
※ 編輯: daze (36.237.73.127 臺灣), 02/27/2021 20:03:22
20F：推 andrew000129: 推 長知識 02/27 22:28
21F：→ avigale: 也許哪天swap ETF流行起來，就不用煩惱這些問題了。 02/27 22:59
22F：→ opm: "只要4億",就是很多人一輩子用不到的門檻了...-.- 03/01 06:49
23F：→ opm: 身家億字輩,不找專家做做稅務諮詢也怪 03/01 06:50
24F：推 dreamsweaver: 考慮遺產稅後，還是應該選愛爾蘭 03/01 12:29