作者daze (一期一会)
看板Foreign_Inv
标题[心得] 美国ETF偶尔在所得税上较爱尔兰ETF有利
时间Fri Feb 26 19:03:16 2021
Blog post:
https://daze68.blogspot.com/2021/02/US-ETF-tax-better.html
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美国ETF的股利需课30%税
爱尔兰ETF透过美国-爱尔兰的租税协定，可达部分节税效果
通常来说，台湾人购买爱尔兰ETF会较美国ETF税务有利
然而，若将中华民国的所得税一并列入考量
特定状况下，美国ETF有可能反而在所得税的税务上有利
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/web/ETW118W/CON/428/8099368724284159553
海外已纳税额之扣抵: 「海外所得如已依所得来源地法律规定缴纳所得税，得於限额内，
扣抵基本税额与一般所得税额之差额。扣抵之限额不得超过因加计海外所得，而依规定计
算增加之基本税额。上述扣抵，应提出所得来源地税务机关发给同一年度纳税凭证及足资
证明缴纳该境外所得税文件。」
若能取得纳税凭证
美国ETF被IRS扣去的股利所得税，可扣抵基本税额与一般所得税额之差额
爱尔兰ETF之股利税是就源扣缴
无法扣抵基本税额与一般所得税额之差额
话虽如此
单凭股利所得
要达到美国ETF较爱尔兰ETF税务有利并不容易
以VOO vs VUSD来说
若无国内所得也无其他海外所得
股利所得超过6700万台币的情况下，VOO才会比VUSD税务有利
不过，若无国内所得，而有670万以上之其他海外所得
(没向外国政府缴过税的海外所得，如美股的Capital Gain)
则不论股利多寡，VOO都较VUSD税务有利
但即使如此，美国ETF在遗产税税务上的不利，可能仍需列入考虑
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大多数人应该是用不到啦...只是探讨一下一种可能性。
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So stand by your glasses steady,
Here’s good luck to the man in the sky,
Here’s a toast to the dead already,
Three cheers for the next man to die.
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 36.237.73.127 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1614337405.A.1DD.html
※ 编辑: daze (36.237.73.127 台湾), 02/26/2021 19:08:41
※ 编辑: daze (36.237.73.127 台湾), 02/26/2021 19:55:56
1F：推 Littlechozy: 长知识02/26 20:13
2F：推 AFP: 6700万是不是要改成670万？02/26 21:08
3F：推 AFP: 股利实质税率VOO 30%，VUSD 32%，差距很小02/26 21:15
4F：推 AFP: 2F错了，应该是6700万02/26 21:29
5F：推 CSCCLSTFNEF: 推分享02/26 21:53
6F：推 ken90007: 感谢无私研究分享，有一群人只会说「你又没那麽多钱」、02/26 22:08
7F：→ ken90007: 「钱太多去找会计」等废话，看了就头痛02/26 22:08
8F：推 boogieman: 最近看到的 供参02/26 23:06
10F：→ avigale: 不知道凭证会长怎样，是只有列被扣走的预扣税，还是会扣02/26 23:27
11F：→ avigale: 除最终免税退回的，也许在这里还会有一点灰色地带。02/26 23:27
12F：推 SweetLee: 钱太多去找会计 会计说错了会被抓去关吗?02/27 00:29
13F：推 taipoo: 推分享02/27 05:12
14F：推 choa88134: 前辈可以帮忙解释6700万是怎麽算的吗？那句跟670万的02/27 09:39
0.3n < 0.15n + (0.85n - 670)*0.2
n > 6700
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不过再想一想，以上其实不是最优解
如果持有能产生670万股息的 VUSD
超过部份持有 VOO 就会比 VUSD 有利了
按VOO 2%股息率估计
"只要"4亿左右的总资金即可
或者也可以用爱尔兰ETF持有EX-US部位
用美国ETF持有US部位
虽然爱尔兰ETF没有合适的EX-US产品
但以这个金额来说
用Europe、Asia Pacific ex-Japan、Japan、Emerging构成EX-US
应该也是可以
15F：→ choa88134: 看起来没什麽差别02/27 09:39
16F：推 tomap41017: 反正我是买爱尔兰02/27 10:05
17F：→ abyssa1: 感谢分享 希望有朝一日用得上这篇的内容02/27 11:10
18F：推 wjf: 感谢分享02/27 11:49
19F：推 seanidiot: 适用的都在股板不会在这里出没XDDD 02/27 12:44
※ 编辑: daze (36.237.73.127 台湾), 02/27/2021 20:03:22
20F：推 andrew000129: 推 长知识 02/27 22:28
21F：→ avigale: 也许哪天swap ETF流行起来，就不用烦恼这些问题了。 02/27 22:59
22F：→ opm: "只要4亿",就是很多人一辈子用不到的门槛了...-.- 03/01 06:49
23F：→ opm: 身家亿字辈,不找专家做做税务谘询也怪 03/01 06:50
24F：推 dreamsweaver: 考虑遗产税後，还是应该选爱尔兰 03/01 12:29