作者narowang (華爾街蟑螂)
看板Foreign_Inv
標題[心得] 自動退稅相關分享
時間Sun Nov 12 10:24:59 2017
據我所知台灣券商由於法規上因素，
向美國上手開戶所簽訂W8 Form，由於身份別關係，是簽署W8-IMY
依據這原則下，顧客委託是以券商名義下單
也是因此，複委託可以做intraday trading
(現行作法為先買後賣）
這導致顧客庫存是以券商名義保管於保管銀行
也就是說部分股息所得面對的稅務狀況不同
以美債來說，同為qualified interest
如果是向海外券商開戶，不透過複委託
原則上不會面對到withholding tax
這是由於qualified interest 本身有免除withholding tax的條件
在IRS刊物中提到，若收益的最終受益人可以確定為非美籍的狀況下，qualified interest 不需面對withholding tax
由上述可知，由於複委託以W8-IMY簽署開戶契約，導致不知股票背後交易人確切身份
這導致很多以W8-BEN所開戶適用的免稅條款變得不適用
在W8-IMY的框架下，台灣複委託券商不太可能去成為QI （qualified institutions),成為QI必須承擔顧客身份確認之工作，但也可以免除大多的withholding tax,預扣責任轉由QI承擔
但這也是雙面刃，成為QI後所有責任皆券商本身承擔，一個沒搞好IRS認定有逃稅之嫌，那可是吃不完兜著走....
所以台灣複委託券商為了讓收益最終受益人人被確認，通常會在omnibus account 下加開sub account
而sub account 目的就是要向上手提供資料，以約定最終受益人身份，通常都會有tax pool(稅務註記）的身份
因此若有開立sub account 的券商，的確能避免一些在傳統狀況下面對到的withholding tax
但每間券商所配合的上手不同，不是每間券商都能無條件加開sub account ，所以很容易有A券商沒扣稅B券商扣稅的問題
以上資訊是由於本人工作經驗分享，若有與實際情況出入，也可以一起分享探討
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※ 編輯: narowang (114.24.42.94), 11/12/2017 10:37:16
1F：推 luaniu: 目前這點富邦可以退的都有自動退 永豐就比較可惜一點 11/12 10:41
2F：→ luaniu: 我在永豐買過edv 只有LT沒預扣 ST QII 扣了沒退回 11/12 10:42
3F：→ luaniu: VNQ 退了 ROC的部分 但VNQ還有其他的沒退 2016只退了3X % 11/12 10:43
4F：→ luaniu: 正常要退 41%~~ 11/12 10:43
5F：→ luaniu: 聽說兆豐也可以買 歐股 日股 新股的部分 11/12 10:44
6F：→ luaniu: 不知道兆豐的手續費 還是退稅的情形如何 11/12 10:44
7F：推 csjan: 感謝分享 11/12 11:13
8F：推 Marchosias: 推 11/12 11:15
9F：推 afakao: 謝謝分享 11/12 12:42
10F：推 gogoyamaha: 推 11/12 12:57
11F：推 starmap: 推 好專業 11/12 13:21
12F：推 stanley386: 專業推 11/12 22:48
13F：推 ThisIsNotKFC: 看不懂還是推QQ 11/13 00:14
14F：推 lzv: 太感謝您寫這篇分享，我問了幾個銀行的人都搞不清楚 感恩 :) 11/13 14:56
15F：推 CoCo1024: 兆豐官網上說可以下港股、美股、加拿大、日股、新加坡、 11/13 17:42
16F：→ CoCo1024: 滬股通、深港通、澳洲、英國、倫敦國際、瑞士、法國、德 11/13 17:42
17F：→ CoCo1024: 國、比利時、荷蘭，還可以電子下單，不知道有沒有人用過 11/13 17:42
18F：→ CoCo1024: … 11/13 17:42
19F：推 XDDDpupu5566: 推 11/14 17:08
20F：推 orz942: 謝謝分享 11/14 23:23