作者narowang (华尔街蟑螂)
看板Foreign_Inv
标题[心得] 自动退税相关分享
时间Sun Nov 12 10:24:59 2017
据我所知台湾券商由於法规上因素，
向美国上手开户所签订W8 Form，由於身份别关系，是签署W8-IMY
依据这原则下，顾客委托是以券商名义下单
也是因此，复委托可以做intraday trading
(现行作法为先买後卖）
这导致顾客库存是以券商名义保管於保管银行
也就是说部分股息所得面对的税务状况不同
以美债来说，同为qualified interest
如果是向海外券商开户，不透过复委托
原则上不会面对到withholding tax
这是由於qualified interest 本身有免除withholding tax的条件
在IRS刊物中提到，若收益的最终受益人可以确定为非美籍的状况下，qualified interest 不需面对withholding tax
由上述可知，由於复委托以W8-IMY签署开户契约，导致不知股票背後交易人确切身份
这导致很多以W8-BEN所开户适用的免税条款变得不适用
在W8-IMY的框架下，台湾复委托券商不太可能去成为QI （qualified institutions),成为QI必须承担顾客身份确认之工作，但也可以免除大多的withholding tax,预扣责任转由QI承担
但这也是双面刃，成为QI後所有责任皆券商本身承担，一个没搞好IRS认定有逃税之嫌，那可是吃不完兜着走....
所以台湾复委托券商为了让收益最终受益人人被确认，通常会在omnibus account 下加开sub account
而sub account 目的就是要向上手提供资料，以约定最终受益人身份，通常都会有tax pool(税务注记）的身份
因此若有开立sub account 的券商，的确能避免一些在传统状况下面对到的withholding tax
但每间券商所配合的上手不同，不是每间券商都能无条件加开sub account ，所以很容易有A券商没扣税B券商扣税的问题
以上资讯是由於本人工作经验分享，若有与实际情况出入，也可以一起分享探讨
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※ 编辑: narowang (114.24.42.94), 11/12/2017 10:37:16
1F：推 luaniu: 目前这点富邦可以退的都有自动退 永丰就比较可惜一点 11/12 10:41
2F：→ luaniu: 我在永丰买过edv 只有LT没预扣 ST QII 扣了没退回 11/12 10:42
3F：→ luaniu: VNQ 退了 ROC的部分 但VNQ还有其他的没退 2016只退了3X % 11/12 10:43
4F：→ luaniu: 正常要退 41%~~ 11/12 10:43
5F：→ luaniu: 听说兆丰也可以买 欧股 日股 新股的部分 11/12 10:44
6F：→ luaniu: 不知道兆丰的手续费 还是退税的情形如何 11/12 10:44
7F：推 csjan: 感谢分享 11/12 11:13
8F：推 Marchosias: 推 11/12 11:15
9F：推 afakao: 谢谢分享 11/12 12:42
10F：推 gogoyamaha: 推 11/12 12:57
11F：推 starmap: 推 好专业 11/12 13:21
12F：推 stanley386: 专业推 11/12 22:48
13F：推 ThisIsNotKFC: 看不懂还是推QQ 11/13 00:14
14F：推 lzv: 太感谢您写这篇分享，我问了几个银行的人都搞不清楚 感恩 :) 11/13 14:56
15F：推 CoCo1024: 兆丰官网上说可以下港股、美股、加拿大、日股、新加坡、 11/13 17:42
16F：→ CoCo1024: 沪股通、深港通、澳洲、英国、伦敦国际、瑞士、法国、德 11/13 17:42
17F：→ CoCo1024: 国、比利时、荷兰，还可以电子下单，不知道有没有人用过 11/13 17:42
18F：→ CoCo1024: … 11/13 17:42
19F：推 XDDDpupu5566: 推 11/14 17:08
20F：推 orz942: 谢谢分享 11/14 23:23