作者virtual (:))
看板Foreign_Inv
標題Re: [請益] 請教2014美國退稅問題
時間Mon Aug 22 09:12:22 2016
2015 五月左右把退稅申請資料連同 ITIN 申請寄出,
護照是使用黑白影印的影本證明,
印象中大概七八月就收到 ITIN 處理中的回覆,
之後並收到寄過去的護照影本證明, 但整個信封像泡過水,
當然那張影本也就爛掉了.
接著就石沉大海, 大約 2015 十月就已經放棄希望,
然後後來又查了 FDAP 的說明,
顯示光投資 ETF 的股息基本上無免稅額可使用,
全數要繳稅 30%, 於是今年就沒有再申請退稅.
結果就在前天, 竟然收到一張 IRS 寄來的支票!!
沒想到成功退稅了, 不過支票的金額我看不懂,
中間像馬賽克一樣打了一推星號, 請問有人知道怎麼看嗎?
另外, 也因為覺得應該是不能夠退稅(ETF 全部屬於 FDAP),
現在變得有點猶豫要不要去領, 怕之後會有麻煩事要處理...
到底有沒有問題啊!!!! 好煩喔....
當初花了那麼多時間爬 IRS 網站, 只申請一次練習用的(金額超小),
總覺得很虧....
※ 引述《virtual (:))》之銘言：
: ※ 引述《coconutt (^^)》之銘言：
: : 標題: [請益] 請教2014美國退稅問題
: : 時間: Thu Nov 12 14:02:50 2015
: : → robler: 為什麼你可以退稅 11/12 14:28
: : 推 ruve: 喔唷？在抓了嗎？ 越來越危險囉～ 11/12 14:52
: : 推 badfood: 每個人情況都不一樣 建議諮詢你的稅務顧問 11/12 15:04
: : 推 chingi: 為什麼你有免稅額3950? 11/12 15:27
: : 推 virtual: Introductions for Form 1040NR 的第一頁不就寫了: 11/12 15:37
: : → virtual: Your personal exemption amount is increased to $3,950 11/12 15:39
: : → coconutt: 參考海外投資的綠角或是Rib文章 似乎大家都挺順利的 11/12 16:33
: : → coconutt: 我只是在台用TD買ETF賺點小利息的投資人.稅務很超單純吧 11/12 16:36
: : 推 mk2: 中了FDAP的獎了,要恭喜你了.這是直接無視任何抵免抽稅. 11/12 18:00
: : 推 mk2: 只要是被歸類到FDAP去,就不能放effectively connected 11/12 18:17
: : → mk2: 這是IRS會告知你的東西,針對性的查稅也是因為很好抓 11/12 18:18
: : → mk2: 2015年的3月15日,IRS對外做了一次說明.放在了網站上 11/12 18:19
: FDAP 節錄 IRS 幾句說明:
: https://goo.gl/A5QHCl
: Tax Treatment of FDAP Income Which is Not Effectively Connected Income (ECI)
: Deductions and netting are not allowed against FDAP income.
: The following items are examples of FDAP income:
: Dividends
: Interest
: FDAP 進一步的說明(在 .pdf 第八頁):
: 條文好像是在一份叫 IRC 的文件裡面.
: https://www.irs.gov/pub/int_practice_units/WITCUP_15_1_01.PDF
: There are several types of U.S. sourced income that are received by
: a NRA(nonresident alien) that are specifically identified as NOT FDAP,
: these include:
: Certain types of interest income:
: – Portfolio Interest
: – Interest on deposits in U.S. financial institutions including
: insurance companies
: – Interest from an existing 80/20 company
: 枭 Certain types of dividend income:
: – Dividends from an existing 80/20 company
: – Dividends from a foreign corporation if 75% or more of gross
: income is foreign sourced
: 看起來是 80/20 company 的股利還是適用免稅額?
: 不知道 80/20 指的是什麼.
: : → cc1plus: 只要你宣告自己是 W8-BEN 身份就沒有免稅額 11/14 09:56
: : → cc1plus: 不過用稅率優惠國這個方式啊....... 果然大家都很會鑽 11/14 09:56
: : 推 ast2: W8-BEN 身份就沒有免稅額? 樓上有官方連結嗎 11/14 11:38
: 對阿, 我也有相同的疑問.
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 101.10.1.25
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1471828345.A.A68.html
1F：→ maho: 要討論稅務問題，請先把你寄出的1040NR表跟收到的支票貼出來 08/22 10:04
2F：→ maho: 不然版友也不太知道該如何討論 08/22 10:05
3F：→ virtual: 我想討論的部分似乎跟我的 1040NR 沒什麼關係. 08/22 15:00
4F：→ virtual: 至於支票.... 我只是單純不知道怎麼貼而已...XD 08/22 15:01
5F：推 maho: 沒看您如何填1040NR，就不會知道是用ECI還是non-ECI方式退稅 08/22 20:15
我是用 ECI , 免稅額 3950 的方式退稅.
6F：→ ktan: 我也前幾天收到,跟申請一樣513鎂,但我是今年104表剛出就報 08/23 16:33
7F：推 levirrrrr: 能不能退稅跟填法哪有關? 不能退的如果因為改個寫法就 08/24 20:57
8F：→ levirrrrr: 退，那是鑽漏洞，不是合法的退稅 08/24 20:57
9F：推 dongy: 不一樣的填法會有不一樣的算法,金額也不同 08/24 23:38
10F：推 levirrrrr: 麻煩樓上教一下，如果單純買美國來源收入ETF，要怎麼 08/25 07:39
11F：→ levirrrrr: 填才能退最多金額，怎麼填又會退比較少稅? 08/25 07:39
12F：推 iverboy: 這次兆豐事件，對美國法令不熟，小心高額罰款 08/25 08:16
對阿, 很怕踩到地雷...
到底該不改去領呢? 該不該繼續申報呢?
※ 編輯: virtual (101.14.135.216), 08/25/2016 10:46:30
13F：推 levirrrrr: 單純買美股獲得的股息應該不是ECI吧？如果用ECI來報就 08/25 10:44
14F：→ levirrrrr: 不算合法了 08/25 10:44
15F：→ levirrrrr: 如果你報的是非美來源income，那跟是不是ECI也沒關係了 08/25 10:46
16F：→ levirrrrr: ，因為那本來就可以退。 08/25 10:46
17F：推 levirrrrr: 不過看網路上的案例，被查到頂多追稅，不會處罰(初犯 08/25 10:52
18F：→ levirrrrr: 的話)。我覺得現在可能有不少人都是抱著這種想法在申 08/25 10:52
19F：→ levirrrrr: 請退稅的(反正我就外國人，就搞不清楚你們的稅法啊) 08/25 10:52
20F：→ virtual: 股息是 ECI 阿, 80/20 company 的才不是. 08/25 11:05
21F：推 levirrrrr: 哪一段有提到股息是ECI? 08/25 11:18
22F：推 levirrrrr: 你是在說FDAP還是ECI? 被認定是FDAP就不是ECI了，也就 08/25 11:36
23F：→ levirrrrr: 沒有所謂的免稅額。至於股息的認定我在等我美國朋友回 08/25 11:36
24F：→ levirrrrr: 應，但我個人是覺得美國收入來源的股息不是ECI 08/25 11:36
25F：→ virtual: 我的認知是 80/20 是 non-ECI, 其它是 ECI, 08/25 16:36
26F：→ virtual: 但 ECI 裡面有有一部分是 FDAP, 不適用免稅額. 08/25 16:36
27F：→ virtual: 然後我的應該是屬於 FDAP (ETF dividends), 但報成 ECI 08/25 16:39
28F：→ virtual: 然後用免稅額結果也退稅了, 所以才有不知道該不該去領 08/25 16:39
29F：→ virtual: 的問題. 08/25 16:40
※ 編輯: virtual (101.14.135.216), 08/25/2016 16:40:26
30F：推 levirrrrr: 再看了一次，Tax at 30% rate applies to FDAP income 08/25 17:17
31F：→ levirrrrr: or gains from U.S. sources, but only if they are ' 08/25 17:17
32F：→ levirrrrr: not' EC with your U.S. trade or business. 所以重點 08/25 17:17
33F：→ levirrrrr: 還是在ECI的判定，如果你覺得這筆收入是ECI，FDAP 並 08/25 17:17
34F：→ levirrrrr: 不會對你有影響，因為他是針對non ECI去抽30%。但股息 08/25 17:17
35F：→ levirrrrr: 是不是ECI我仍然覺得有疑慮。 08/25 17:17
36F：推 kissa0924307: 我只退1.x塊美金 想說是哪裡算錯了 08/29 02:13