作者virtual (:))
看板Foreign_Inv
标题Re: [请益] 请教2014美国退税问题
时间Mon Aug 22 09:12:22 2016
2015 五月左右把退税申请资料连同 ITIN 申请寄出,
护照是使用黑白影印的影本证明,
印象中大概七八月就收到 ITIN 处理中的回覆,
之後并收到寄过去的护照影本证明, 但整个信封像泡过水,
当然那张影本也就烂掉了.
接着就石沉大海, 大约 2015 十月就已经放弃希望,
然後後来又查了 FDAP 的说明,
显示光投资 ETF 的股息基本上无免税额可使用,
全数要缴税 30%, 於是今年就没有再申请退税.
结果就在前天, 竟然收到一张 IRS 寄来的支票!!
没想到成功退税了, 不过支票的金额我看不懂,
中间像马赛克一样打了一推星号, 请问有人知道怎麽看吗?
另外, 也因为觉得应该是不能够退税(ETF 全部属於 FDAP),
现在变得有点犹豫要不要去领, 怕之後会有麻烦事要处理...
到底有没有问题啊!!!! 好烦喔....
当初花了那麽多时间爬 IRS 网站, 只申请一次练习用的(金额超小),
总觉得很亏....
※ 引述《virtual (:))》之铭言：
: ※ 引述《coconutt (^^)》之铭言：
: : 标题: [请益] 请教2014美国退税问题
: : 时间: Thu Nov 12 14:02:50 2015
: : → robler: 为什麽你可以退税 11/12 14:28
: : 推 ruve: 喔唷？在抓了吗？ 越来越危险罗～ 11/12 14:52
: : 推 badfood: 每个人情况都不一样 建议谘询你的税务顾问 11/12 15:04
: : 推 chingi: 为什麽你有免税额3950? 11/12 15:27
: : 推 virtual: Introductions for Form 1040NR 的第一页不就写了: 11/12 15:37
: : → virtual: Your personal exemption amount is increased to $3,950 11/12 15:39
: : → coconutt: 参考海外投资的绿角或是Rib文章 似乎大家都挺顺利的 11/12 16:33
: : → coconutt: 我只是在台用TD买ETF赚点小利息的投资人.税务很超单纯吧 11/12 16:36
: : 推 mk2: 中了FDAP的奖了,要恭喜你了.这是直接无视任何抵免抽税. 11/12 18:00
: : 推 mk2: 只要是被归类到FDAP去,就不能放effectively connected 11/12 18:17
: : → mk2: 这是IRS会告知你的东西,针对性的查税也是因为很好抓 11/12 18:18
: : → mk2: 2015年的3月15日,IRS对外做了一次说明.放在了网站上 11/12 18:19
: FDAP 节录 IRS 几句说明:
: https://goo.gl/A5QHCl
: Tax Treatment of FDAP Income Which is Not Effectively Connected Income (ECI)
: Deductions and netting are not allowed against FDAP income.
: The following items are examples of FDAP income:
: Dividends
: Interest
: FDAP 进一步的说明(在 .pdf 第八页):
: 条文好像是在一份叫 IRC 的文件里面.
: https://www.irs.gov/pub/int_practice_units/WITCUP_15_1_01.PDF
: There are several types of U.S. sourced income that are received by
: a NRA(nonresident alien) that are specifically identified as NOT FDAP,
: these include:
: Certain types of interest income:
: – Portfolio Interest
: – Interest on deposits in U.S. financial institutions including
: insurance companies
: – Interest from an existing 80/20 company
: 枭 Certain types of dividend income:
: – Dividends from an existing 80/20 company
: – Dividends from a foreign corporation if 75% or more of gross
: income is foreign sourced
: 看起来是 80/20 company 的股利还是适用免税额?
: 不知道 80/20 指的是什麽.
: : → cc1plus: 只要你宣告自己是 W8-BEN 身份就没有免税额 11/14 09:56
: : → cc1plus: 不过用税率优惠国这个方式啊....... 果然大家都很会钻 11/14 09:56
: : 推 ast2: W8-BEN 身份就没有免税额? 楼上有官方连结吗 11/14 11:38
: 对阿, 我也有相同的疑问.
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 101.10.1.25
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1471828345.A.A68.html
1F：→ maho: 要讨论税务问题，请先把你寄出的1040NR表跟收到的支票贴出来 08/22 10:04
2F：→ maho: 不然版友也不太知道该如何讨论 08/22 10:05
3F：→ virtual: 我想讨论的部分似乎跟我的 1040NR 没什麽关系. 08/22 15:00
4F：→ virtual: 至於支票.... 我只是单纯不知道怎麽贴而已...XD 08/22 15:01
5F：推 maho: 没看您如何填1040NR，就不会知道是用ECI还是non-ECI方式退税 08/22 20:15
我是用 ECI , 免税额 3950 的方式退税.
6F：→ ktan: 我也前几天收到,跟申请一样513镁,但我是今年104表刚出就报 08/23 16:33
7F：推 levirrrrr: 能不能退税跟填法哪有关? 不能退的如果因为改个写法就 08/24 20:57
8F：→ levirrrrr: 退，那是钻漏洞，不是合法的退税 08/24 20:57
9F：推 dongy: 不一样的填法会有不一样的算法,金额也不同 08/24 23:38
10F：推 levirrrrr: 麻烦楼上教一下，如果单纯买美国来源收入ETF，要怎麽 08/25 07:39
11F：→ levirrrrr: 填才能退最多金额，怎麽填又会退比较少税? 08/25 07:39
12F：推 iverboy: 这次兆丰事件，对美国法令不熟，小心高额罚款 08/25 08:16
对阿, 很怕踩到地雷...
到底该不改去领呢? 该不该继续申报呢?
※ 编辑: virtual (101.14.135.216), 08/25/2016 10:46:30
13F：推 levirrrrr: 单纯买美股获得的股息应该不是ECI吧？如果用ECI来报就 08/25 10:44
14F：→ levirrrrr: 不算合法了 08/25 10:44
15F：→ levirrrrr: 如果你报的是非美来源income，那跟是不是ECI也没关系了 08/25 10:46
16F：→ levirrrrr: ，因为那本来就可以退。 08/25 10:46
17F：推 levirrrrr: 不过看网路上的案例，被查到顶多追税，不会处罚(初犯 08/25 10:52
18F：→ levirrrrr: 的话)。我觉得现在可能有不少人都是抱着这种想法在申 08/25 10:52
19F：→ levirrrrr: 请退税的(反正我就外国人，就搞不清楚你们的税法啊) 08/25 10:52
20F：→ virtual: 股息是 ECI 阿, 80/20 company 的才不是. 08/25 11:05
21F：推 levirrrrr: 哪一段有提到股息是ECI? 08/25 11:18
22F：推 levirrrrr: 你是在说FDAP还是ECI? 被认定是FDAP就不是ECI了，也就 08/25 11:36
23F：→ levirrrrr: 没有所谓的免税额。至於股息的认定我在等我美国朋友回 08/25 11:36
24F：→ levirrrrr: 应，但我个人是觉得美国收入来源的股息不是ECI 08/25 11:36
25F：→ virtual: 我的认知是 80/20 是 non-ECI, 其它是 ECI, 08/25 16:36
26F：→ virtual: 但 ECI 里面有有一部分是 FDAP, 不适用免税额. 08/25 16:36
27F：→ virtual: 然後我的应该是属於 FDAP (ETF dividends), 但报成 ECI 08/25 16:39
28F：→ virtual: 然後用免税额结果也退税了, 所以才有不知道该不该去领 08/25 16:39
29F：→ virtual: 的问题. 08/25 16:40
※ 编辑: virtual (101.14.135.216), 08/25/2016 16:40:26
30F：推 levirrrrr: 再看了一次，Tax at 30% rate applies to FDAP income 08/25 17:17
31F：→ levirrrrr: or gains from U.S. sources, but only if they are ' 08/25 17:17
32F：→ levirrrrr: not' EC with your U.S. trade or business. 所以重点 08/25 17:17
33F：→ levirrrrr: 还是在ECI的判定，如果你觉得这笔收入是ECI，FDAP 并 08/25 17:17
34F：→ levirrrrr: 不会对你有影响，因为他是针对non ECI去抽30%。但股息 08/25 17:17
35F：→ levirrrrr: 是不是ECI我仍然觉得有疑虑。 08/25 17:17
36F：推 kissa0924307: 我只退1.x块美金 想说是哪里算错了 08/29 02:13