※ 引述《soyeto (soyeto)》之銘言： : 大家好， : 小弟打算進行美國ETF的投資， : 原本看了綠角大的文章預計開立美國券商帳戶， : 但是在資料蒐尋的過程之中發現幾個問題，想在這裡請大家幫我釐清！ : 1.海外券商與複委託的選擇? : 海外券商與複委託比較起來的優點是 : 1)手續費等相關費用相對便宜， : 2)可以申請預扣的30%股息所得的退稅。 : 退稅的部分，目前看來，似乎有個灰色地帶， : 就是IRS基於信賴投資者的部分，只要申請退稅好像都可以成功？ : 但從官方文件上看來，應該是只有非美國地區的股息所得才可以退稅。 : 也許現在沒有追稅，但難保之後會進行。 : 國內券商複委託的其中一個缺點是全部預扣30%股息所得，無法辦理退稅。 : 但在Allanlin大的文章中發現，有些券商也開始提供1042 表，投資人可自行申請退稅? : http://allanlin998.blogspot.tw/2013/02/1042.html : 如果是這樣，那複委託的缺點就只剩下費用的部分， : 而這個部份可以靠減少交易次數來降低損失 : 可是如此又延伸出一個問題，就是複委託就我所知是以公司名義進行海外投資， : 這樣要怎麼知道退稅要退到哪?退給誰 @@ : 就我個人而言，如果兩者的差異只在手續費，那麼我會比較傾向複委託的方式， : 畢竟感覺起來，與海外券商相比， : 萬一發生了問題，似乎比較可能有相關的人員可以幫忙？ 美國30%的預扣稅到底可不可以退, 一直都有很多討論, 我也是屬於認為不該退的那方. : 2.遺產問題 : 若沒有在生前處理好，這會是個很大的問題。 : 而且沒有人可以預知自己的生命會在哪個時候走到盡頭。 : 尤其隨著海外的資產增加，被扣30%遺產稅，或是根本拿不回來，真的會欲哭無淚。 : 就目前所知，若以複委託進行海外投資， : 不會有遺產稅問題(因為公司/財團法人不會死亡) : 而遺產的處理，就跑台灣相關法令流程即可。 : 不知道這部分的理解正不正確？ 遺產稅的問題可以使用保險的方式轉移風險(參考#1HmTXVt9) 如果是頻繁交易的投資人, 海外券商可以省下更多的手續費, 而省下的手續費可以用來轉移更多的風險, 因此使用海外券商還是很有優勢的. 但對於交易次數較少的投資人來說, 複委託其實沒有輸那麼多. 不過這是在當資產變遺產後還可以順利拿回來的情況. 而且也不是說你選擇了複委託就必須完全放棄海外券商, 再怎麼樣美國對於非居民還是有6萬美金的免稅額(目前相當於180萬台幣). 如果頻繁和小金額的交易透過海外券商, 大金額的交易改用複委託, 不僅可以有效地將資產透過複委託持有, 減少遺產稅帶來的風險, 也可以降低交易的手續費, 減少投資的成本. 複委託和海外券商都是工具, 可以選擇對自己最有利的方式使用. : 3.獲利？ : 會進行海外投資，是因為覺得台灣的投資標的索取太多的額外費用，壓縮獲利空間。 : 但如上所述，以美國市場為例，若是美國股利所得會被扣30%的稅， : 加上手續費等等其他的附加費用， : 海外投資的獲利仍然會比國內投資好嗎？ : 也就是，值不值得承擔相關風險而進行海外投資呢？ 你的台灣投資標的, 指的是國內企業(股票)還是國內有的商品(基金), 因為這是海外投資版, 我就當做是指透過基金投資海外吧. 假設有一隻標的配息是5%(很高了吧), 預扣30%就是1.5%, 乍看之下好像跟某些基金的經理費差不多了? 剛剛稍微Google了一下關於預扣稅和法人的資訊, 在IRS的文件( http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p515.pdf )中寫著 A payee is subject to NRA withholding only if it is a foreign person. A foreign person includes a nonresident alien individual, foreign corpora- tion, foreign partnership, foreign trust, foreign estate, and any other person that is not a U.S. person. 其實基金公司也不一定可以免除預扣稅, 更糟的狀況是你先被扣了預扣稅, 再被扣一次經理費. -- 目前看到大部分討論透過複委託進行海外投資大多侷限在美股, 或香港. 但事實上複委託可以投資的市場有很多個, 也都有不錯的標的可以選擇. 由於每個國家的稅務規定都不一樣, 也許會有更適合台灣人的方式也不一定. 小弟也是自己緩慢地摸索中, 如果有熟悉其他市場的人也可以一起分享討論. --

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