※ 引述《soyeto (soyeto)》之铭言： : 大家好， : 小弟打算进行美国ETF的投资， : 原本看了绿角大的文章预计开立美国券商帐户， : 但是在资料蒐寻的过程之中发现几个问题，想在这里请大家帮我厘清！ : 1.海外券商与复委托的选择? : 海外券商与复委托比较起来的优点是 : 1)手续费等相关费用相对便宜， : 2)可以申请预扣的30%股息所得的退税。 : 退税的部分，目前看来，似乎有个灰色地带， : 就是IRS基於信赖投资者的部分，只要申请退税好像都可以成功？ : 但从官方文件上看来，应该是只有非美国地区的股息所得才可以退税。 : 也许现在没有追税，但难保之後会进行。 : 国内券商复委托的其中一个缺点是全部预扣30%股息所得，无法办理退税。 : 但在Allanlin大的文章中发现，有些券商也开始提供1042 表，投资人可自行申请退税? : http://allanlin998.blogspot.tw/2013/02/1042.html : 如果是这样，那复委托的缺点就只剩下费用的部分， : 而这个部份可以靠减少交易次数来降低损失 : 可是如此又延伸出一个问题，就是复委托就我所知是以公司名义进行海外投资， : 这样要怎麽知道退税要退到哪?退给谁 @@ : 就我个人而言，如果两者的差异只在手续费，那麽我会比较倾向复委托的方式， : 毕竟感觉起来，与海外券商相比， : 万一发生了问题，似乎比较可能有相关的人员可以帮忙？ 美国30%的预扣税到底可不可以退, 一直都有很多讨论, 我也是属於认为不该退的那方. : 2.遗产问题 : 若没有在生前处理好，这会是个很大的问题。 : 而且没有人可以预知自己的生命会在哪个时候走到尽头。 : 尤其随着海外的资产增加，被扣30%遗产税，或是根本拿不回来，真的会欲哭无泪。 : 就目前所知，若以复委托进行海外投资， : 不会有遗产税问题(因为公司/财团法人不会死亡) : 而遗产的处理，就跑台湾相关法令流程即可。 : 不知道这部分的理解正不正确？ 遗产税的问题可以使用保险的方式转移风险(参考#1HmTXVt9) 如果是频繁交易的投资人, 海外券商可以省下更多的手续费, 而省下的手续费可以用来转移更多的风险, 因此使用海外券商还是很有优势的. 但对於交易次数较少的投资人来说, 复委托其实没有输那麽多. 不过这是在当资产变遗产後还可以顺利拿回来的情况. 而且也不是说你选择了复委托就必须完全放弃海外券商, 再怎麽样美国对於非居民还是有6万美金的免税额(目前相当於180万台币). 如果频繁和小金额的交易透过海外券商, 大金额的交易改用复委托, 不仅可以有效地将资产透过复委托持有, 减少遗产税带来的风险, 也可以降低交易的手续费, 减少投资的成本. 复委托和海外券商都是工具, 可以选择对自己最有利的方式使用. : 3.获利？ : 会进行海外投资，是因为觉得台湾的投资标的索取太多的额外费用，压缩获利空间。 : 但如上所述，以美国市场为例，若是美国股利所得会被扣30%的税， : 加上手续费等等其他的附加费用， : 海外投资的获利仍然会比国内投资好吗？ : 也就是，值不值得承担相关风险而进行海外投资呢？ 你的台湾投资标的, 指的是国内企业(股票)还是国内有的商品(基金), 因为这是海外投资版, 我就当做是指透过基金投资海外吧. 假设有一只标的配息是5%(很高了吧), 预扣30%就是1.5%, 乍看之下好像跟某些基金的经理费差不多了? 刚刚稍微Google了一下关於预扣税和法人的资讯, 在IRS的文件( http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p515.pdf )中写着 A payee is subject to NRA withholding only if it is a foreign person. A foreign person includes a nonresident alien individual, foreign corpora- tion, foreign partnership, foreign trust, foreign estate, and any other person that is not a U.S. person. 其实基金公司也不一定可以免除预扣税, 更糟的状况是你先被扣了预扣税, 再被扣一次经理费. -- 目前看到大部分讨论透过复委托进行海外投资大多局限在美股, 或香港. 但事实上复委托可以投资的市场有很多个, 也都有不错的标的可以选择. 由於每个国家的税务规定都不一样, 也许会有更适合台湾人的方式也不一定. 小弟也是自己缓慢地摸索中, 如果有熟悉其他市场的人也可以一起分享讨论. --

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