作者blueskys720 (哈囉!)
看板Finance
標題[考題] 關於兩個月的銀行往來調節表
時間Fri Apr 29 17:53:40 2016
本月在途存款=上月在途存款+（本月公司存款-本月銀行存款）
這是一個在網路和課本上查到的公式
遇到兩個月銀行調節表考題的時候可以使用
但是本魯不太明白這個公式是怎麼來的...
想要追究根本
自己對於銀行往來調節表的實務方面也不是很理解
我的疑問是
如果題目想要我求出本月在途存款
為何還要將上個月的加進來呢?
是因為上個月的銀行並沒有將在途存款實際做分錄調整嗎?
還是因為在途存款這個項目在調節表上是一直累計下去的?
這裡還有一個公式...
其實就是等於上面的公式
若想要理解原理應該要拿哪個公式解釋才好@@
本月在途存款 = 公司帳上存款紀錄 - (銀行帳上存款餘額 - 上個月在途存款)
另外想問一個很笨的問題...
在編製銀行往來調節表之前還會先編什麼表嗎
還是說只需要拿出兩方的銀行帳餘額和相關科目就可以編了?
實務上是:銀行寄對帳單給公司
然後公司在拿自己的帳上餘額和相關科目跟銀行核對，最後編出調節表，是這樣嗎?
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1F：推 dtkm: 因為要站在公司的立場想，上個月在途存款可能會在本月入帳， 04/29 22:05
2F：→ dtkm: 所以本月銀行存入可能包含上個月的在途存款 04/29 22:05
感謝d大，
大概弄明白了這個概念
就是銀行帳上並不會調整在途存款和未兌現支票，
所以要先減掉上個月的未兌現和在途之後(讓餘額保持最新狀態)
再拿這個月的公司餘額減除這個數，
就能求得這個月的
希望沒有理解錯誤哈哈
3F：→ sn245763: 那個林蕙真老師的書翻一下，你5分鐘就能弄懂.... 04/29 23:30
剛剛去翻了一下，解決了我的笨問題...
倒是兩個月的在途存款好像只有給例題跟公式而已..
※ 編輯: blueskys720 (118.170.26.194), 04/30/2016 10:22:06