作者blueskys720 (哈罗!)
看板Finance
标题[考题] 关於两个月的银行往来调节表
时间Fri Apr 29 17:53:40 2016
本月在途存款=上月在途存款+（本月公司存款-本月银行存款）
这是一个在网路和课本上查到的公式
遇到两个月银行调节表考题的时候可以使用
但是本鲁不太明白这个公式是怎麽来的...
想要追究根本
自己对於银行往来调节表的实务方面也不是很理解
我的疑问是
如果题目想要我求出本月在途存款
为何还要将上个月的加进来呢?
是因为上个月的银行并没有将在途存款实际做分录调整吗?
还是因为在途存款这个项目在调节表上是一直累计下去的?
这里还有一个公式...
其实就是等於上面的公式
若想要理解原理应该要拿哪个公式解释才好@@
本月在途存款 = 公司帐上存款纪录 - (银行帐上存款余额 - 上个月在途存款)
另外想问一个很笨的问题...
在编制银行往来调节表之前还会先编什麽表吗
还是说只需要拿出两方的银行帐余额和相关科目就可以编了?
实务上是:银行寄对帐单给公司
然後公司在拿自己的帐上余额和相关科目跟银行核对，最後编出调节表，是这样吗?
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1F：推 dtkm: 因为要站在公司的立场想，上个月在途存款可能会在本月入帐， 04/29 22:05
2F：→ dtkm: 所以本月银行存入可能包含上个月的在途存款 04/29 22:05
感谢d大，
大概弄明白了这个概念
就是银行帐上并不会调整在途存款和未兑现支票，
所以要先减掉上个月的未兑现和在途之後(让余额保持最新状态)
再拿这个月的公司余额减除这个数，
就能求得这个月的
希望没有理解错误哈哈
3F：→ sn245763: 那个林蕙真老师的书翻一下，你5分钟就能弄懂.... 04/29 23:30
刚刚去翻了一下，解决了我的笨问题...
倒是两个月的在途存款好像只有给例题跟公式而已..
※ 编辑: blueskys720 (118.170.26.194), 04/30/2016 10:22:06