【新聞】金庫當提款機！　富邦銀行出納A走1600萬 http://img.chinatimes.com/newsphoto/2015-12-08/656/20151208004563.jpg http://news.tvbs.com.tw/local/news-627392/ 來源：TVBS新聞 記者 陳致宇 楊致中 ／台北 報導 2015/11/25 影片：https://www.youtube.com/watch?v=5p3Xn85BWJY 台北富邦銀行爆發員工監守自盜案，一名趙姓出納平時負責統計金庫跟ATM庫存現金，但 他藉由職務之便，在每日現金庫存明細表上灌水私下A走現金，蠶食鯨吞一年侵占1600萬 元，直到這個月11日他擔心休假時，被同事發現金額短少，自行到台北地檢署自首，他供 稱因為投資失利才會動歪腦筋，富邦銀行表示，目前這名員工已經停職處分，也會配合調 查。 記者楊致中：「涉嫌A走銀行1600萬元，趙姓行員知道瞞不下去了，在這個月11日的時候 離開辦公室到台北地檢署自首。」 檢方調查趙姓行員，身為龍山分行出納每天進出金庫，假設金庫當天有現金一千萬，ATM 機器有一百萬，他從金庫拿出一百萬要到ATM補鈔，事實上只補50萬他從中A走50萬，但當 日現金報表紀載，金庫900萬、ATM再虛報現金200萬總共1100萬。 第二種手法假設ATM裡有一百萬，他從裡面拿出50萬說要繳回金庫，但實際上只有繳回25 萬元，他從中暗槓25萬，結果當日現今報表紀載，金庫灌水後變1050萬、ATM現金50萬總 共還是1100萬，趙姓行員一年下來，累積侵占1600萬元。 接獲爆料市議員洪健益：「經過爆料的人說(銀行)他們裡面除了沒有監視器，所以應該是 說進入金庫的人都應該團進團出，團進團出但是他只有點人頭，不點真實的姓名身分，我 覺得這是他們管理疏失最大的問題。」 檢方懷疑監視器建置不完整，員工有機可趁也不排除有共犯。 接獲爆料市議員洪健益：「因為這個共謀才有可能偷天換日啦，那至於偷天換日到底是不 是有利益分贓，他一個人只是出來擔一個責任，再拿另外一筆的安家費，這也是有可能的 。」 富邦銀行龍山分行就位在台北市西門町，客戶大多是生意人，趙姓行員在這裡任職兩年， 疑似因為投資賠錢，才把銀行金庫當成私人金庫，富邦銀行表示趙姓出納已經停職，會配 合檢方調查不影響客戶權益。 所謂「大出納」，指一般銀行在傳統上，採用的現金集中管理調撥和收付的制度。也就是 在龍山分行中，凡是一切有關現金支付業務，都集中在大出納，趙嫌就是總其成的關鍵人 物。一般而言，出納制可讓現金收付和各部門帳務分開，互不干擾，但也因工商發達的現 代社會，銀行現金流量龍大，出納的主管對人員和現金的管控，力有不逮，趙姓行員便趁 主管和內控機制的漏洞，得以上下其手。據了解，該分行作業程序，要求出納每天要結算 所有鈔幣總額，並編制一份「現金庫存明細表」，送輪值主管覆核，再依據該表，來清點 庫捷現金，以及核對ATM總數和銀行系統帳列金額，是否相符。 在分行工作一段時間後，趙姓行員發現，金庫的監視系統並不完善，有死角，對人員進出領取鈔幣的管控，更是鬆 散。尤其是，他觀察出「覆核」的主管對細節並不太謹慎，盤點只是虛應了事，因而起心 動念，趁著職務之便，每日製作兩份「現金庫存明細」，總數相同但內容不同，利用填寫 金額差，並交錯虛灌於不同帳自欄位，從中挪用資金，見下表↓ 一、每日製作2份「現金庫存明細表」，金額總數相同，內容不同。 二、第一份：金庫內實際庫存數填寫於「現金餘額」(金額比帳載短少)，短少金額虛灌於 ATM之庫存餘額欄位。 三、第二份：ATM庫存餘額欄位金額正確，短少之金額虛灌於金庫內庫存現金『仟元鈔』 欄位。 四、主管未依規定落實覆核清點庫存現金及覆核ATM金額與電腦系統金額是否相符，同時 休假交接也沒有落實，屬嚴重內控失誤，讓趙某可以趁機A錢！ 由於主管未依規定落實覆核清點庫存現金及覆核ATM金額與電腦系統金額是否相符，同時 休假交接也沒有落實，短短不到1年，趙姓行員就順利搬走了1600多萬，全分行上下無人 知曉！ 檢方調查趙姓行員，身為龍山分行出納每天進出金庫， 假設金庫當天有現金一千萬，ATM機器有一百萬，他從金庫拿出一百萬 要到ATM補鈔，事實上只補50萬他從中A走50萬，但當日現金報表紀載， 金庫900萬、ATM再虛報現金200萬總共1100萬。第二種手法假設ATM裡有一百萬， 他從裡面拿出50萬說要繳回金庫，但實際上只有繳回25萬元，他從中暗槓25萬， 結果當日現今報表紀載，金庫灌水後變1050萬、ATM現金50萬總共還是1100萬， 趙姓行員一年下來，累積侵占1600萬元。 心得：跟之前富邦負責的運彩事件有點類似， 也是富邦內部員工搞鬼，不過後來是輕判，獲得緩刑。 這名台北富邦的行員大概也是想要獲得緩利或輕判，才會主動自首吧。 見：【動新聞】運彩作弊 富邦包庇 http://www.appledaily.com.tw/appledaily/article/headline/20110917/33674688/ 【動新聞】富邦金鬼扯：運彩舞弊「其實還好」 http://www.appledaily.com.tw/appledaily/article/headline/20110919/33677730 另外我在想這名行員是不是為了怕假帳被發現，而將近一年都沒有休假？ 直到11月才休假？ 前不久讀了一篇文章(好像是書摘)，剛好跟這篇監守自盜的報導相關， 分享如下： -------------------------------------------------------- 我想起最近我去愛荷華州聽到的一個故事：地方上有個銀行行員叫柏妮 絲‧蓋格（Bernice Geiger），在1961年時被捕，因為她多年間盜用公款超過兩百萬美元 ，而那家銀行是她父親開的。 據說蓋格人很大方，把大筆偷來的錢，通通送給別人。她被捕的時候，銀行就破產了。她 被關了五年後假釋出獄，搬回爸媽家，顯然她的父母是會原諒人的那種人。 據說蓋格被捕的時候，整個人精疲力竭，簡直快累壞了。為什麼？因為她從未休過假，這 也是她的犯案關鍵。這個故事是從蘇城（Sioux City）一名退休員警那裡聽來的，但是我 未能證實故事的真假。據說她永不休假的緣故，在於她有兩套帳簿，不能冒險讓暫代她職 務的人，發現公款被挪用。 (引自：http://www.thenewslens.com/post/235074/ ) --------------------------------------------- 或許這名北富銀的行員也是很久不敢休假而身心俱疲吧？ -- ●數位銀行 http://www.books.com.tw/products/0010654247 ☺銀行英語會話●http://www.books.com.tw/products/0010636911 ☺銀行櫃員單字筆記●http://www.books.com.tw/products/0010690882 ☺銀行英語單字(口袋本) http://www.books.com.tw/products/0010559541 --

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