作者ppt123 (xp)
看板CFP
標題[請益] 如何以保險來節稅與突破將來遺產特留份
時間Sat Jul 12 01:23:27 2025
情況：
為了節稅（不論是遺產稅、或贈與稅）且不想太快就將鉅額財產生前贈與給特定子女，
以防其揮霍。
但是因為將家業（亦即家產）重點託付給特定子女，想突破個人遺產通常受民法限制的
保留給其他子女的特留份的比例（亦即形式上沒有低於特留份比例，但不知可否經由依照
遺產概念定義的改變，把某些資產不列為遺產，實際上降低了「原本」的特留份比例）。
聽說可以用購買保險，將受益人指定給特定子女（聽說這個投保的金額將來就會在概念上
被從個人遺產總額扣除？），來達成目的？
而且可以節省（不計入遺產額、或贈與額）遺產稅、或贈與稅嗎？
但是不清楚詳情。能請教這方面的原理嗎（不是求教個案處理的方案，我只是依稀聽說有
這個生前為特定子女理財的規劃角度，但不清楚其原理的全貌，所以請益求問其原理）？
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1F：推 james198978: 國稅局有列出幾點 最關鍵一點是投保金額遠比保費多 07/12 22:13
2F：→ james198978: 幾乎把終身保本這種保險剃除... 只剩高槓桿的定期 07/12 22:13
3F：→ james198978: 壽險...但太老就沒辦法保了...所以儲蓄險這種只能看y 07/12 22:15
4F：→ james198978: 看國稅局要不要抓...但早年保的終身壽險比較不容易抓 07/12 22:15
5F：→ james198978: 如果是過世前幾年才保的 滿危險的 原理就是要保被保 07/12 22:16
6F：→ james198978: 人寫自己 受益人寫你想指定的小孩 07/12 22:26
7F：推 daze: 異常投保的話，遺產稅躲不掉。但的確可以突破特留分限制。 07/13 00:12
8F：→ daze: 如果只是要躲特留分，沒有要閃遺產稅，受益人只要如實申報 07/13 00:19
9F：→ daze: 為遺產並繳稅即可。 07/13 00:19
10F：→ daze: 順帶一提，生前贈與兩年內視為遺產，也只是對國稅局及債權 07/13 00:19
11F：→ daze: 人視為遺產。並不納入特留分的計算。 07/13 00:19
12F：推 blackbox: 目前應該是只有壽險有效，每個指定受益人三千萬左右 07/13 00:25
13F：→ blackbox: 如果那個子女被收養，那就也分不到 07/13 00:30
14F：→ ppt123: 感謝各位大大。歸納起來就是保壽險來突破特留份（避稅算是 07/13 06:05
15F：→ ppt123: 次要），因為家產要儘量集中給特定子女發揚家業，不成材的 07/13 06:07
16F：→ ppt123: 且自有收入只想坐等領遺產的另一子女，民法訂的特留分比例 07/13 06:11
17F：→ ppt123: 都嫌過高，所以才有較複雜的初衷而請益，感謝各位上述提點 07/13 06:12
18F：→ ppt123: 剩下仍沒讀懂的是，（不是避稅，只是突破特留份）高齡時還 07/13 06:14
19F：→ ppt123: 可保的，有哪些險？上方是指終身壽險？儲蓄險？還沒讀懂。 07/13 06:15
21F：→ blackbox: 如果只是想躲特留分，那就指定受益人就好 07/13 08:03
22F：→ blackbox: 連三千萬的免遺產稅限制都不用管 07/13 08:09
23F：→ opm: 印象裡保險節稅 3000萬以下問題不太大 稅務人員沒太閒 07/13 10:18
24F：→ opm: 免稅額跟扣除額湊湊都兩千萬過去了吧 07/13 10:19
25F：→ opm: 保險是不受特留份限制 生前信託也沒有的樣子 07/13 10:20
26F：推 charles269: 這種有點規避法規的問題應該不太有人敢回答 07/13 13:23
27F：→ charles269: 要怎麼繞去諮詢專業人士怎麼處理 07/13 13:23
28F：→ charles269: 要收費才能有答案 07/13 13:23
29F：推 onSale: 贈與稅20%繳一繳好了，反正到時候遺產也要繳 07/13 21:53
30F：→ onSale: 有些人只留下股權或是不動產，不好轉成壽險 07/13 21:55
31F：推 lights: 為省了100塊稅，結果付了200塊給保險公司 07/13 22:42
32F：→ endlessmiss: 遺產跟贈與免稅額差那麼多 07/13 22:58
33F：→ endlessmiss: 不動產如果可以貸款出來就好了 07/13 22:59
35F：→ CHICK2541: tanding/tax-saving-manual/national/individual-incom 07/13 22:59
36F：→ CHICK2541: e-tax/6xKrvGR 07/13 22:59
38F：推 goliathplus: 如果資產規模夠 有沒有考慮公司化然後設計好股權結構 07/14 00:17
39F：→ goliathplus: 感覺你的目標用保險沒很適合 建議找個會計師諮詢 他 07/14 00:17
40F：→ goliathplus: 們應該很多類似經驗 07/14 00:17
41F：→ pippen2002: 結論: 去問郭董啊! 07/14 10:46
42F：→ ppt123: 所謂家業（文謅謅寫法），規模仍在個體戶等級，不到公司級 07/15 02:50
43F：推 goliathplus: 這樣基本剩下信託跟保險可選 我是覺得弊大於利 看你 07/15 16:19
44F：→ goliathplus: 願意為了這個規劃接受多少成本 可能要抓每年 1% 保險 07/15 16:19
45F：→ goliathplus: 彈性可能差一點我個人是不會選 我覺得生前贈與單純點 07/15 16:19
46F：→ goliathplus: … 07/15 16:19
47F：推 james198978: 樓上有提到股權避稅 這也不錯 如果資產規模破億的很 07/15 23:43
48F：→ james198978: 適合喔...缺點是每年要請個會計師報稅 還有財產會留 07/15 23:44
49F：→ james198978: 在公司裡 之後要大筆動用的話也需要大家投票 07/15 23:45
50F：→ james198978: 難保不會有人倒戈... 07/15 23:45
51F：→ howzming: 之前詢問過會計師，投資公司很難規避遺產稅，但可以避開 07/16 10:24
52F：→ howzming: 綜所稅之類的.股權信託也沒辦法. 07/16 10:24
53F：推 goliathplus: 投票權重設計好就可解決很多問題 公司化可以用的手段 07/16 10:27
54F：→ goliathplus: 就多了 只是成本高 07/16 10:27
55F：→ howzming: 投資公司的股權就是釘死的，股東有多少錢就佔多少股權 07/16 10:39
56F：→ howzming: 你中途要贈與、之後算遺產都是以公司資產來計算 07/16 10:40
57F：→ howzming: 成本說高也不高，兩億資產，一年10幾萬吧 07/16 10:41
58F：推 goliathplus: 但是可以設計特別股來集中決策權 雖然遺產分配可能會 07/16 11:54
59F：→ goliathplus: 有一些爭議不過可以生前搞定關鍵部分 07/16 11:54
60F：→ goliathplus: 說真的除非真的很不喜歡某些晚輩 不然不太值得花心思 07/16 11:54
61F：→ goliathplus: 搞這些 07/16 11:54
62F：→ howzming: 我是建議5億以內的趁身體好保一些美元利變保單比較實際 07/16 11:58
63F：推 hank0624: 贊成樓上 07/16 12:46
64F：→ show840506: 希望以後自己也能有這些問題 07/17 11:08
65F：推 james198978: 其實最佳解是買VT 然後父母每年轉480萬 這樣最沒爭議 07/17 21:55
66F：→ james198978: 你從他1歲就開始轉 轉到你走了50年就2億... 然後本金 07/17 21:56
67F：→ james198978: 1億元每年5%收益 就差不多500萬 本金給政府課稅 07/17 21:57
68F：→ james198978: 這樣遠比你50年前買的利變保單比較實際... 07/17 21:57
69F：→ james198978: 回H大 公司不用整個股權都轉給小孩 只要確保小孩是最 07/17 21:59
70F：→ james198978: 多股權的人就好 裡面的錢就隨他花 但只限獨生子就是 07/17 21:59
71F：→ james198978: 如果有投資公司更好 連1億元的本金遺產都不用給政府 07/17 22:00
72F：→ james198978: 課到稅 一舉兩得 但每年就是5~10萬會計費XD... 07/17 22:00
73F：推 goliathplus: 那個股權繼承要繳稅阿 07/17 22:18
74F：→ howzming: 非上市櫃公司股權繼承就是計算公司資產來算遺產稅. 07/18 09:36
75F：推 james198978: 我的意思就是每年轉價值480萬的股權 當大股東就好 07/19 22:20
76F：→ james198978: 也就是說你轉2億給他 其他人持有2億 總共4億 但兒子 07/19 22:21
77F：→ james198978: 有4億的決定處理權... 07/19 22:21
78F：→ james198978: 而且如果這個公司有在賺錢 當初的股權還會增值... 07/19 22:23
79F：→ james198978: 上述方法都比利變保單來得好 能處理的款項也多 07/19 22:24
80F：→ howzming: 一般家庭能做的只有成立家族投資公司，台灣中小企業越來 07/20 16:30
81F：→ howzming: 越難賺錢，大環境變動快，幾十年後能否傳承還是未知數. 07/20 16:31
82F：→ howzming: 利變保單除非保險公司倒幾乎可以成功傳承.以台灣政府對 07/20 16:32
83F：→ howzming: 保險公司的嚴格管理，要倒是蠻難的，但如果步入惡性通膨 07/20 16:33
84F：→ howzming: 台幣保單也變得沒什麼價值，美元風險比較低. 07/20 16:33
85F：推 goliathplus: 其實如果可以的話可以把錢挪出去… 07/20 23:11
86F：→ pippen2002: 三千萬的免遺產稅限制?我要做到55才有! 很拚! 07/21 22:02