作者ppt123 (xp)
看板CFP
标题[请益] 如何以保险来节税与突破将来遗产特留份
时间Sat Jul 12 01:23:27 2025
情况：
为了节税（不论是遗产税、或赠与税）且不想太快就将钜额财产生前赠与给特定子女，
以防其挥霍。
但是因为将家业（亦即家产）重点托付给特定子女，想突破个人遗产通常受民法限制的
保留给其他子女的特留份的比例（亦即形式上没有低於特留份比例，但不知可否经由依照
遗产概念定义的改变，把某些资产不列为遗产，实际上降低了「原本」的特留份比例）。
听说可以用购买保险，将受益人指定给特定子女（听说这个投保的金额将来就会在概念上
被从个人遗产总额扣除？），来达成目的？
而且可以节省（不计入遗产额、或赠与额）遗产税、或赠与税吗？
但是不清楚详情。能请教这方面的原理吗（不是求教个案处理的方案，我只是依稀听说有
这个生前为特定子女理财的规划角度，但不清楚其原理的全貌，所以请益求问其原理）？
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1F：推 james198978: 国税局有列出几点 最关键一点是投保金额远比保费多 07/12 22:13
2F：→ james198978: 几乎把终身保本这种保险剃除... 只剩高杠杆的定期 07/12 22:13
3F：→ james198978: 寿险...但太老就没办法保了...所以储蓄险这种只能看y 07/12 22:15
4F：→ james198978: 看国税局要不要抓...但早年保的终身寿险比较不容易抓 07/12 22:15
5F：→ james198978: 如果是过世前几年才保的 满危险的 原理就是要保被保 07/12 22:16
6F：→ james198978: 人写自己 受益人写你想指定的小孩 07/12 22:26
7F：推 daze: 异常投保的话，遗产税躲不掉。但的确可以突破特留分限制。 07/13 00:12
8F：→ daze: 如果只是要躲特留分，没有要闪遗产税，受益人只要如实申报 07/13 00:19
9F：→ daze: 为遗产并缴税即可。 07/13 00:19
10F：→ daze: 顺带一提，生前赠与两年内视为遗产，也只是对国税局及债权 07/13 00:19
11F：→ daze: 人视为遗产。并不纳入特留分的计算。 07/13 00:19
12F：推 blackbox: 目前应该是只有寿险有效，每个指定受益人三千万左右 07/13 00:25
13F：→ blackbox: 如果那个子女被收养，那就也分不到 07/13 00:30
14F：→ ppt123: 感谢各位大大。归纳起来就是保寿险来突破特留份（避税算是 07/13 06:05
15F：→ ppt123: 次要），因为家产要尽量集中给特定子女发扬家业，不成材的 07/13 06:07
16F：→ ppt123: 且自有收入只想坐等领遗产的另一子女，民法订的特留分比例 07/13 06:11
17F：→ ppt123: 都嫌过高，所以才有较复杂的初衷而请益，感谢各位上述提点 07/13 06:12
18F：→ ppt123: 剩下仍没读懂的是，（不是避税，只是突破特留份）高龄时还 07/13 06:14
19F：→ ppt123: 可保的，有哪些险？上方是指终身寿险？储蓄险？还没读懂。 07/13 06:15
21F：→ blackbox: 如果只是想躲特留分，那就指定受益人就好 07/13 08:03
22F：→ blackbox: 连三千万的免遗产税限制都不用管 07/13 08:09
23F：→ opm: 印象里保险节税 3000万以下问题不太大 税务人员没太闲 07/13 10:18
24F：→ opm: 免税额跟扣除额凑凑都两千万过去了吧 07/13 10:19
25F：→ opm: 保险是不受特留份限制 生前信托也没有的样子 07/13 10:20
26F：推 charles269: 这种有点规避法规的问题应该不太有人敢回答 07/13 13:23
27F：→ charles269: 要怎麽绕去谘询专业人士怎麽处理 07/13 13:23
28F：→ charles269: 要收费才能有答案 07/13 13:23
29F：推 onSale: 赠与税20%缴一缴好了，反正到时候遗产也要缴 07/13 21:53
30F：→ onSale: 有些人只留下股权或是不动产，不好转成寿险 07/13 21:55
31F：推 lights: 为省了100块税，结果付了200块给保险公司 07/13 22:42
32F：→ endlessmiss: 遗产跟赠与免税额差那麽多 07/13 22:58
33F：→ endlessmiss: 不动产如果可以贷款出来就好了 07/13 22:59
35F：→ CHICK2541: tanding/tax-saving-manual/national/individual-incom 07/13 22:59
36F：→ CHICK2541: e-tax/6xKrvGR 07/13 22:59
38F：推 goliathplus: 如果资产规模够 有没有考虑公司化然後设计好股权结构 07/14 00:17
39F：→ goliathplus: 感觉你的目标用保险没很适合 建议找个会计师谘询 他 07/14 00:17
40F：→ goliathplus: 们应该很多类似经验 07/14 00:17
41F：→ pippen2002: 结论: 去问郭董啊! 07/14 10:46
42F：→ ppt123: 所谓家业（文诌诌写法），规模仍在个体户等级，不到公司级 07/15 02:50
43F：推 goliathplus: 这样基本剩下信托跟保险可选 我是觉得弊大於利 看你 07/15 16:19
44F：→ goliathplus: 愿意为了这个规划接受多少成本 可能要抓每年 1% 保险 07/15 16:19
45F：→ goliathplus: 弹性可能差一点我个人是不会选 我觉得生前赠与单纯点 07/15 16:19
46F：→ goliathplus: … 07/15 16:19
47F：推 james198978: 楼上有提到股权避税 这也不错 如果资产规模破亿的很 07/15 23:43
48F：→ james198978: 适合喔...缺点是每年要请个会计师报税 还有财产会留 07/15 23:44
49F：→ james198978: 在公司里 之後要大笔动用的话也需要大家投票 07/15 23:45
50F：→ james198978: 难保不会有人倒戈... 07/15 23:45
51F：→ howzming: 之前询问过会计师，投资公司很难规避遗产税，但可以避开 07/16 10:24
52F：→ howzming: 综所税之类的.股权信托也没办法. 07/16 10:24
53F：推 goliathplus: 投票权重设计好就可解决很多问题 公司化可以用的手段 07/16 10:27
54F：→ goliathplus: 就多了 只是成本高 07/16 10:27
55F：→ howzming: 投资公司的股权就是钉死的，股东有多少钱就占多少股权 07/16 10:39
56F：→ howzming: 你中途要赠与、之後算遗产都是以公司资产来计算 07/16 10:40
57F：→ howzming: 成本说高也不高，两亿资产，一年10几万吧 07/16 10:41
58F：推 goliathplus: 但是可以设计特别股来集中决策权 虽然遗产分配可能会 07/16 11:54
59F：→ goliathplus: 有一些争议不过可以生前搞定关键部分 07/16 11:54
60F：→ goliathplus: 说真的除非真的很不喜欢某些晚辈 不然不太值得花心思 07/16 11:54
61F：→ goliathplus: 搞这些 07/16 11:54
62F：→ howzming: 我是建议5亿以内的趁身体好保一些美元利变保单比较实际 07/16 11:58
63F：推 hank0624: 赞成楼上 07/16 12:46
64F：→ show840506: 希望以後自己也能有这些问题 07/17 11:08
65F：推 james198978: 其实最佳解是买VT 然後父母每年转480万 这样最没争议 07/17 21:55
66F：→ james198978: 你从他1岁就开始转 转到你走了50年就2亿... 然後本金 07/17 21:56
67F：→ james198978: 1亿元每年5%收益 就差不多500万 本金给政府课税 07/17 21:57
68F：→ james198978: 这样远比你50年前买的利变保单比较实际... 07/17 21:57
69F：→ james198978: 回H大 公司不用整个股权都转给小孩 只要确保小孩是最 07/17 21:59
70F：→ james198978: 多股权的人就好 里面的钱就随他花 但只限独生子就是 07/17 21:59
71F：→ james198978: 如果有投资公司更好 连1亿元的本金遗产都不用给政府 07/17 22:00
72F：→ james198978: 课到税 一举两得 但每年就是5~10万会计费XD... 07/17 22:00
73F：推 goliathplus: 那个股权继承要缴税阿 07/17 22:18
74F：→ howzming: 非上市柜公司股权继承就是计算公司资产来算遗产税. 07/18 09:36
75F：推 james198978: 我的意思就是每年转价值480万的股权 当大股东就好 07/19 22:20
76F：→ james198978: 也就是说你转2亿给他 其他人持有2亿 总共4亿 但儿子 07/19 22:21
77F：→ james198978: 有4亿的决定处理权... 07/19 22:21
78F：→ james198978: 而且如果这个公司有在赚钱 当初的股权还会增值... 07/19 22:23
79F：→ james198978: 上述方法都比利变保单来得好 能处理的款项也多 07/19 22:24
80F：→ howzming: 一般家庭能做的只有成立家族投资公司，台湾中小企业越来 07/20 16:30
81F：→ howzming: 越难赚钱，大环境变动快，几十年後能否传承还是未知数. 07/20 16:31
82F：→ howzming: 利变保单除非保险公司倒几乎可以成功传承.以台湾政府对 07/20 16:32
83F：→ howzming: 保险公司的严格管理，要倒是蛮难的，但如果步入恶性通膨 07/20 16:33
84F：→ howzming: 台币保单也变得没什麽价值，美元风险比较低. 07/20 16:33
85F：推 goliathplus: 其实如果可以的话可以把钱挪出去… 07/20 23:11
86F：→ pippen2002: 三千万的免遗产税限制?我要做到55才有! 很拚! 07/21 22:02