作者LaBronJames (King LA Bron James)
看板CFP
標題[請益] 稅率40%股利稅如何規避？
時間Wed May 10 07:10:39 2023
幫朋友問
請教板上高手
長期持有者 持有台灣市值前幾大的股票
股利所得800萬該如何規避股利稅呢？
有查到可用借券方式
但必須借券人在除權息前賣掉
1. 如果除權息前一天借是否就可確定對方會在除權息前賣掉？
2. 如果設定0利息或最低利率是否通常就借的掉
3. 有沒有辦法擬定契約對方一定要在除權息前賣掉 並借到除權息後 願以0利率或最低利
率出借
4. 另想請教
如果透過公司 可否聘請自己人薪酬（稅率會較低）加之各種費用用把每年股利用
成本費用幾乎扣光，這樣會被國稅局實質課稅嗎？
如果有其餘規避方法也請賜教
以上問題 如有高手 還望指點 感恩
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 111.71.91.214 (臺灣)
1F：推 goliathplus: 股利有800是不是問會計比較快 而且股利可以適用單一05/10 07:18
2F：→ goliathplus: 稅率28趴吧？05/10 07:18
加補充保費也30% 一年240萬不少
其實800用累進稅率因為前面會有5%-20%較低稅率 單一稅率算起來差不太多
3F：推 CIIIO: 丟海外券商05/10 07:37
請較一下美股也要課30%股利預扣稅這點有辦法規避嗎？我查到可能還是以實施庫藏股公
司為主 不知道股利有沒有辦法規避
4F：推 ketter: 找會計公司付點錢幫忙處理吧 不會花到比你税還高05/10 07:55
晚點會去諮詢感謝 想說多聽一點想法
5F：→ klmer19104: 股利800萬 市值都多少了,直接找專人處理就好了05/10 08:09
我也有問理專但感覺他不是很確定 想說這裡臥虎藏龍 晚點也會去找會計師 想說多問人
不吃虧
※ 編輯: LaBronJames (111.71.91.214 臺灣), 05/10/2023 08:17:36
6F：推 qwe50321: 換成股期？？？05/10 08:18
7F：推 ameryu: 找會計師+105/10 08:21
8F：推 maypcc: 搬到美債去 怕風險就慢慢搬 海外免稅額670萬/4% 可以買到05/10 08:28
9F：→ maypcc: 1億6750萬05/10 08:28
研究看看感謝
10F：→ maypcc: Q1.這題應該沒法確認05/10 08:29
11F：推 Nocp: 換股期和資本利的型05/10 08:58
12F：推 Eleen8651: TSM 改美股ADR 稅率是21%05/10 09:28
長知識感謝
13F：推 Eleen8651: 有ADR的可以改ADR, 把最上面40%的那一層移走05/10 09:30
genius
14F：推 chenblue: 我也遇到一樣的問題，40%以後實在不適合領股利了。換到05/10 09:35
40%領股利真的跟智障一樣
15F：→ chenblue: 正二或BRK.B就沒有股利問題，但近年老巴報酬率不太高。 05/10 09:35
我有買spy但有人就是喜歡現金
16F：推 Eleen8651: 跟券商開複委託賬戶蠻簡單的，而且你是大戶，手續費應05/10 09:35
17F：→ Eleen8651: 該可以談很低05/10 09:35
18F：→ Eleen8651: 買一些美債之類的券商還會幫忙辦退稅05/10 09:36
19F：→ Eleen8651: 如果不是頻繁交易的人可以考慮，省蠻多事的 05/10 09:36
20F：→ Eleen8651: 另外還有tax版也可以問問看05/10 09:37
感謝分享
21F：→ Loratidine: 開公司一年成本5~6萬左右，鼓勵破百都可以考慮05/10 09:37
讚
22F：推 Eleen8651: 美股稅率30%是針對美國公司，ADR的話是給母國，每個國 05/10 09:51
23F：→ Eleen8651: 家不同，台灣大概21%。如果是pure 美股的話，大部分的05/10 09:52
24F：推 Eleen8651: 股票(不是全部）像富邦就會幫忙辦退稅，其實不用太擔 05/10 09:52
25F：→ Eleen8651: 心。05/10 09:52
26F：→ Eleen8651: 你的理專感覺有點弱05/10 09:53
27F：→ Eleen8651: 好想問那家的05/10 09:53
應該是之前那個走了新來的有點菜
28F：推 uranus99: 純股票股利9成9不能退稅的，除了少數(如reits)可能退05/10 09:55
29F：→ uranus99: 不過外國可扣抵額6百萬真的可以多利用05/10 09:56
30F：→ uranus99: 如果不強求美股，其他國家稅率10%左右的也一堆05/10 09:57
31F：→ uranus99: 就算只買美股，如BTI這類英國股票股息扣稅也很低05/10 09:58
32F：→ uranus99: 雖然我沒開公司，但用費用抵扣股利應該是不可能05/10 09:59
33F：→ uranus99: 不然那些上市公司老闆怎麼都這麼笨，繳這麼多稅?05/10 10:00
可能是他們口抵額已經用在本業了
34F：推 uranus99: 如果不知道外國哪些公司好，直接買股利型ETF超方便05/10 10:05
35F：→ uranus99: 無論是日本、新加坡、美國...都有很多股息ETF可選擇05/10 10:05
感謝分享 聽起來股利綜合稅率不會這麼高
36F：→ chenblue: 如果是基本上不買賣的，確實可以開投資公司來放長期部05/10 10:16
37F：→ chenblue: 位，很多大公司主管會這麼做。但一般人還是會買賣的就05/10 10:16
38F：→ chenblue: 比較不方便。05/10 10:16
唯一怕股價漲 因為個人只有千分之幾交易稅 公司型態資本利得要課稅會重很多 很難判
斷到底滑不划算
※ 編輯: LaBronJames (42.79.183.205 臺灣), 05/10/2023 10:27:49
39F：→ chenblue: 所以一般只有經理人持大量公司股票的，會用投資公司。 05/10 10:47
40F：→ chenblue: 去年熊市不敢亂賣，不小心還有存股部位沒賣，沒控制好 05/10 10:47
41F：→ chenblue: 領了快一百，超虧。只能安慰自己現在又漲回來三百了@@ 05/10 10:47
原來尼就是那個經理人@@
※ 編輯: LaBronJames (42.79.183.205 臺灣), 05/10/2023 11:04:41
42F：→ chenblue: 差多了啦…..才要麻煩尼有學到什麼招再教一下@@05/10 11:32
43F：推 daze: 股票期貨目前免徵期交稅，只是要定期轉倉。然後你要相信配息 05/10 12:32
44F：→ daze: 已經隱含在轉倉價差裡面了。 05/10 12:32
45F：→ daze: 如果你都持有市值前幾大股票，也可以考慮用台指期就好，會比 05/10 12:34
46F：→ daze: 個股期貨的流動性好。 05/10 12:34
47F：→ daze: TSM ADR的本益比要比台股2330高上一截，如果買同樣金額的TSM 05/10 12:37
48F：→ daze: 跟2330，TSM的配息扣21%可能還會輸2330的配息扣28%哦。 05/10 12:38
49F：→ SquarePTT: 認真回答，如果持有的都是台灣市值前幾大的股票，那其05/10 12:51
50F：→ SquarePTT: 實績效也會跟台股走勢雷同，非常建議去了解台指期無限 05/10 12:51
51F：→ SquarePTT: 轉倉策略，或是直接買0050正二ETF，購買前先去了解其 05/10 12:52
52F：→ SquarePTT: 中的運作原理（長期享受台指期逆價差優勢），如此才能05/10 12:52
53F：→ SquarePTT: 面對未來的波動，以上供參考！ 05/10 12:52
54F：推 daze: 說錯，是免徵期所稅，不是期交稅。 05/10 13:22
55F：→ ohyakmu: 認真思考過，其實在台領大額股利都不划算啦 開公司也一樣 05/10 14:38
56F：→ ohyakmu: 要想一堆辦法來墊成本，賣出股票還有營所稅等你 05/10 14:40
57F：→ ohyakmu: 搬些到海外有免稅額，可是太多 你還是躲不掉的05/10 14:42
58F：→ ohyakmu: 還是利用台灣個人免資本利得稅比較好05/10 14:43
59F：推 tony825011: 開公司 05/10 14:46
60F：→ onno: 期貨 05/10 14:51
61F：推 tiger2000: 請問開公司怎麼抵稅? 有沒有什麼更近一步訊息可提供? 05/10 15:15
62F：推 billy1011: 股票期貨可以輕鬆避稅，不懂可以私信來問05/10 17:36
63F：→ lakp: 開公司只是遞延而已05/10 18:39
64F：→ chenblue: 台股我存的標的沒有股期比較可惜。目前我是部分放海外V05/10 18:48
65F：→ chenblue: T (還沒超過100免稅額), 但報酬其實不如台股部位。 05/10 18:48
感謝以上分享學到不少招
※ 編輯: LaBronJames (42.79.183.205 臺灣), 05/10/2023 21:30:13
66F：推 zuo: 這篇實用…推海外免稅額、借券 05/10 23:14
67F：→ lights: 有不配息版的0050 05/11 00:01
68F：推 ssnopra: 可以買加拿大etf,扣完15%稅率，最高有些有到5，6%的殖利 05/11 10:12
69F：→ ssnopra: 率 05/11 10:12
70F：→ ssnopra: 或是qyld,ib會退部分股利稅 05/11 10:13
71F：推 Sana: 股癌說，就透過股期，逆價差 05/11 11:58
72F：推 tswen: 該繳就繳呀。果凍也沒在避稅 05/11 21:35
73F：推 zivking: 贈與股票給ptt板友，謝謝 05/12 08:22
74F：→ aloness: 轉買債券吧，債券配息不扣稅 05/12 08:43
75F：→ pippen2002: 你都賺了800萬在擔心啥?? 05/13 11:08
76F：→ goliathplus: 本金自益 孳息他益的信託考慮看看 一年800的股息應該 05/13 23:17
77F：→ goliathplus: 要考慮遺產問題了 05/13 23:17
78F：→ diesels: 除權息前賣掉，隔天馬上回補 05/13 23:47
79F：推 maypcc: 買美債 台股美債ETF 買美股掛牌的英股ADR 都免稅 05/14 00:35
80F：推 sinsony: 可以盡量不參加除息,你的狀況參加除息不划算 05/14 01:38
81F：→ skb50197: 躉繳投資型連結海外基金 05/14 15:25
82F：推 aaxxcv654: 1. 法人借券不一定過除權息要賣。 05/16 00:43
83F：→ aaxxcv654: 2. 美國股利的30%稅，之於本金就是用殖利率*0.3，大約 05/16 00:43
84F：→ aaxxcv654: 等於1.2+原始內扣0.15%=極限1.35%打死，跟台股的高殖利 05/16 00:43
85F：→ aaxxcv654: 率+高扣稅+高保管經理比下來，立見優劣。 05/16 00:43
86F：推 weitse111: 0050連結基金累積型? 05/16 14:47
87F：推 floatbear227: UK的adr免股利稅 05/17 13:53
88F：推 TRY543: 國內股票的話 直接開一間公司不就好了嗎，國內股利收入免 05/21 18:06
89F：→ TRY543: 稅 05/21 18:06
90F：推 TRY543: 不分配股利的話頂多被課5% are稅 ，如果要動用資金的話就 05/21 18:12
91F：→ TRY543: 用公司進行購買，取得憑證還能夠報銷營所稅，本這麼大的 05/21 18:12
92F：→ TRY543: 話不如直接開一間投資公司管理，理論上成本比你現在這樣低 05/21 18:12
93F：推 f11IJ: 股利800萬了在那邊擔心這個? 05/26 01:14
94F：推 ggyy911: 股期就行 06/09 09:33