作者LaBronJames (King LA Bron James)
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标题[请益] 税率40%股利税如何规避？
时间Wed May 10 07:10:39 2023
帮朋友问
请教板上高手
长期持有者 持有台湾市值前几大的股票
股利所得800万该如何规避股利税呢？
有查到可用借券方式
但必须借券人在除权息前卖掉
1. 如果除权息前一天借是否就可确定对方会在除权息前卖掉？
2. 如果设定0利息或最低利率是否通常就借的掉
3. 有没有办法拟定契约对方一定要在除权息前卖掉 并借到除权息後 愿以0利率或最低利
率出借
4. 另想请教
如果透过公司 可否聘请自己人薪酬（税率会较低）加之各种费用用把每年股利用
成本费用几乎扣光，这样会被国税局实质课税吗？
如果有其余规避方法也请赐教
以上问题 如有高手 还望指点 感恩
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 111.71.91.214 (台湾)
1F：推 goliathplus: 股利有800是不是问会计比较快 而且股利可以适用单一05/10 07:18
2F：→ goliathplus: 税率28趴吧？05/10 07:18
加补充保费也30% 一年240万不少
其实800用累进税率因为前面会有5%-20%较低税率 单一税率算起来差不太多
3F：推 CIIIO: 丢海外券商05/10 07:37
请较一下美股也要课30%股利预扣税这点有办法规避吗？我查到可能还是以实施库藏股公
司为主 不知道股利有没有办法规避
4F：推 ketter: 找会计公司付点钱帮忙处理吧 不会花到比你税还高05/10 07:55
晚点会去谘询感谢 想说多听一点想法
5F：→ klmer19104: 股利800万 市值都多少了,直接找专人处理就好了05/10 08:09
我也有问理专但感觉他不是很确定 想说这里卧虎藏龙 晚点也会去找会计师 想说多问人
不吃亏
※ 编辑: LaBronJames (111.71.91.214 台湾), 05/10/2023 08:17:36
6F：推 qwe50321: 换成股期？？？05/10 08:18
7F：推 ameryu: 找会计师+105/10 08:21
8F：推 maypcc: 搬到美债去 怕风险就慢慢搬 海外免税额670万/4% 可以买到05/10 08:28
9F：→ maypcc: 1亿6750万05/10 08:28
研究看看感谢
10F：→ maypcc: Q1.这题应该没法确认05/10 08:29
11F：推 Nocp: 换股期和资本利的型05/10 08:58
12F：推 Eleen8651: TSM 改美股ADR 税率是21%05/10 09:28
长知识感谢
13F：推 Eleen8651: 有ADR的可以改ADR, 把最上面40%的那一层移走05/10 09:30
genius
14F：推 chenblue: 我也遇到一样的问题，40%以後实在不适合领股利了。换到05/10 09:35
40%领股利真的跟智障一样
15F：→ chenblue: 正二或BRK.B就没有股利问题，但近年老巴报酬率不太高。 05/10 09:35
我有买spy但有人就是喜欢现金
16F：推 Eleen8651: 跟券商开复委托账户蛮简单的，而且你是大户，手续费应05/10 09:35
17F：→ Eleen8651: 该可以谈很低05/10 09:35
18F：→ Eleen8651: 买一些美债之类的券商还会帮忙办退税05/10 09:36
19F：→ Eleen8651: 如果不是频繁交易的人可以考虑，省蛮多事的 05/10 09:36
20F：→ Eleen8651: 另外还有tax版也可以问问看05/10 09:37
感谢分享
21F：→ Loratidine: 开公司一年成本5~6万左右，鼓励破百都可以考虑05/10 09:37
赞
22F：推 Eleen8651: 美股税率30%是针对美国公司，ADR的话是给母国，每个国 05/10 09:51
23F：→ Eleen8651: 家不同，台湾大概21%。如果是pure 美股的话，大部分的05/10 09:52
24F：推 Eleen8651: 股票(不是全部）像富邦就会帮忙办退税，其实不用太担 05/10 09:52
25F：→ Eleen8651: 心。05/10 09:52
26F：→ Eleen8651: 你的理专感觉有点弱05/10 09:53
27F：→ Eleen8651: 好想问那家的05/10 09:53
应该是之前那个走了新来的有点菜
28F：推 uranus99: 纯股票股利9成9不能退税的，除了少数(如reits)可能退05/10 09:55
29F：→ uranus99: 不过外国可扣抵额6百万真的可以多利用05/10 09:56
30F：→ uranus99: 如果不强求美股，其他国家税率10%左右的也一堆05/10 09:57
31F：→ uranus99: 就算只买美股，如BTI这类英国股票股息扣税也很低05/10 09:58
32F：→ uranus99: 虽然我没开公司，但用费用抵扣股利应该是不可能05/10 09:59
33F：→ uranus99: 不然那些上市公司老板怎麽都这麽笨，缴这麽多税?05/10 10:00
可能是他们口抵额已经用在本业了
34F：推 uranus99: 如果不知道外国哪些公司好，直接买股利型ETF超方便05/10 10:05
35F：→ uranus99: 无论是日本、新加坡、美国...都有很多股息ETF可选择05/10 10:05
感谢分享 听起来股利综合税率不会这麽高
36F：→ chenblue: 如果是基本上不买卖的，确实可以开投资公司来放长期部05/10 10:16
37F：→ chenblue: 位，很多大公司主管会这麽做。但一般人还是会买卖的就05/10 10:16
38F：→ chenblue: 比较不方便。05/10 10:16
唯一怕股价涨 因为个人只有千分之几交易税 公司型态资本利得要课税会重很多 很难判
断到底滑不划算
※ 编辑: LaBronJames (42.79.183.205 台湾), 05/10/2023 10:27:49
39F：→ chenblue: 所以一般只有经理人持大量公司股票的，会用投资公司。 05/10 10:47
40F：→ chenblue: 去年熊市不敢乱卖，不小心还有存股部位没卖，没控制好 05/10 10:47
41F：→ chenblue: 领了快一百，超亏。只能安慰自己现在又涨回来三百了@@ 05/10 10:47
原来尼就是那个经理人@@
※ 编辑: LaBronJames (42.79.183.205 台湾), 05/10/2023 11:04:41
42F：→ chenblue: 差多了啦…..才要麻烦尼有学到什麽招再教一下@@05/10 11:32
43F：推 daze: 股票期货目前免徵期交税，只是要定期转仓。然後你要相信配息 05/10 12:32
44F：→ daze: 已经隐含在转仓价差里面了。 05/10 12:32
45F：→ daze: 如果你都持有市值前几大股票，也可以考虑用台指期就好，会比 05/10 12:34
46F：→ daze: 个股期货的流动性好。 05/10 12:34
47F：→ daze: TSM ADR的本益比要比台股2330高上一截，如果买同样金额的TSM 05/10 12:37
48F：→ daze: 跟2330，TSM的配息扣21%可能还会输2330的配息扣28%哦。 05/10 12:38
49F：→ SquarePTT: 认真回答，如果持有的都是台湾市值前几大的股票，那其05/10 12:51
50F：→ SquarePTT: 实绩效也会跟台股走势雷同，非常建议去了解台指期无限 05/10 12:51
51F：→ SquarePTT: 转仓策略，或是直接买0050正二ETF，购买前先去了解其 05/10 12:52
52F：→ SquarePTT: 中的运作原理（长期享受台指期逆价差优势），如此才能05/10 12:52
53F：→ SquarePTT: 面对未来的波动，以上供参考！ 05/10 12:52
54F：推 daze: 说错，是免徵期所税，不是期交税。 05/10 13:22
55F：→ ohyakmu: 认真思考过，其实在台领大额股利都不划算啦 开公司也一样 05/10 14:38
56F：→ ohyakmu: 要想一堆办法来垫成本，卖出股票还有营所税等你 05/10 14:40
57F：→ ohyakmu: 搬些到海外有免税额，可是太多 你还是躲不掉的05/10 14:42
58F：→ ohyakmu: 还是利用台湾个人免资本利得税比较好05/10 14:43
59F：推 tony825011: 开公司 05/10 14:46
60F：→ onno: 期货 05/10 14:51
61F：推 tiger2000: 请问开公司怎麽抵税? 有没有什麽更近一步讯息可提供? 05/10 15:15
62F：推 billy1011: 股票期货可以轻松避税，不懂可以私信来问05/10 17:36
63F：→ lakp: 开公司只是递延而已05/10 18:39
64F：→ chenblue: 台股我存的标的没有股期比较可惜。目前我是部分放海外V05/10 18:48
65F：→ chenblue: T (还没超过100免税额), 但报酬其实不如台股部位。 05/10 18:48
感谢以上分享学到不少招
※ 编辑: LaBronJames (42.79.183.205 台湾), 05/10/2023 21:30:13
66F：推 zuo: 这篇实用…推海外免税额、借券 05/10 23:14
67F：→ lights: 有不配息版的0050 05/11 00:01
68F：推 ssnopra: 可以买加拿大etf,扣完15%税率，最高有些有到5，6%的殖利 05/11 10:12
69F：→ ssnopra: 率 05/11 10:12
70F：→ ssnopra: 或是qyld,ib会退部分股利税 05/11 10:13
71F：推 Sana: 股癌说，就透过股期，逆价差 05/11 11:58
72F：推 tswen: 该缴就缴呀。果冻也没在避税 05/11 21:35
73F：推 zivking: 赠与股票给ptt板友，谢谢 05/12 08:22
74F：→ aloness: 转买债券吧，债券配息不扣税 05/12 08:43
75F：→ pippen2002: 你都赚了800万在担心啥?? 05/13 11:08
76F：→ goliathplus: 本金自益 孳息他益的信托考虑看看 一年800的股息应该 05/13 23:17
77F：→ goliathplus: 要考虑遗产问题了 05/13 23:17
78F：→ diesels: 除权息前卖掉，隔天马上回补 05/13 23:47
79F：推 maypcc: 买美债 台股美债ETF 买美股挂牌的英股ADR 都免税 05/14 00:35
80F：推 sinsony: 可以尽量不参加除息,你的状况参加除息不划算 05/14 01:38
81F：→ skb50197: 趸缴投资型连结海外基金 05/14 15:25
82F：推 aaxxcv654: 1. 法人借券不一定过除权息要卖。 05/16 00:43
83F：→ aaxxcv654: 2. 美国股利的30%税，之於本金就是用殖利率*0.3，大约 05/16 00:43
84F：→ aaxxcv654: 等於1.2+原始内扣0.15%=极限1.35%打死，跟台股的高殖利 05/16 00:43
85F：→ aaxxcv654: 率+高扣税+高保管经理比下来，立见优劣。 05/16 00:43
86F：推 weitse111: 0050连结基金累积型? 05/16 14:47
87F：推 floatbear227: UK的adr免股利税 05/17 13:53
88F：推 TRY543: 国内股票的话 直接开一间公司不就好了吗，国内股利收入免 05/21 18:06
89F：→ TRY543: 税 05/21 18:06
90F：推 TRY543: 不分配股利的话顶多被课5% are税 ，如果要动用资金的话就 05/21 18:12
91F：→ TRY543: 用公司进行购买，取得凭证还能够报销营所税，本这麽大的 05/21 18:12
92F：→ TRY543: 话不如直接开一间投资公司管理，理论上成本比你现在这样低 05/21 18:12
93F：推 f11IJ: 股利800万了在那边担心这个? 05/26 01:14
94F：推 ggyy911: 股期就行 06/09 09:33