※ 引述《htleo (無奈)》之銘言： : ※ 引述《Locksley (南河)》之銘言： : : 他說不用課就不用課嗎? : : 請他去跟法官說吧 : : 不然之前被課的案例請局長跟法官說一下 : : 看能不能改回來 : : 我覺得這個討論很有趣的地方是 : : 很多人一直說這些被課稅的是"個案" : : 那不知道這些堅持投資型保單不用課稅的人 : : 手上有沒有個案 是投資型保單的課稅爭議 : : 然後判不用課稅的 : : 假如判不用課稅的例子一個都沒有 : : 另一邊卻已經有好幾個被判要課稅的 : : 你覺得那一邊的證據強度比較高? : : munemasa版友可能有些法律背景 : : 看看他引用的台中高等法院解釋文吧 : : 看起來 比在網路上說 我問過某某某 : : 可信的多 : 很好很好.... : 這位大大有PO出會計師的看法 : 那請這位大大仔細看一下 : 第一篇 : "從租稅風險角度分析，所有意圖規避稅負（遺產等）之操作" : 這是國稅局堅持的實質課稅的理由 : 第二篇 : "南區國稅局轄區內有被繼承人在死亡"前兩年"內陸續投保投資型人身壽險" : 請注意..."前兩年" : 再看下面的敘訴 : "南區一名被繼承人甲在死亡前兩年內，陸續以五名子女為指定受益人，按躉繳方式向 : 保險公司投保投資型人身壽險，合計繳付保險費2,500餘萬元。國稅局查得甲投保時年 : 歲已高，且投保前已被醫院診斷有中風後的失語症和記憶障礙，之後多次住院。住院 : 期間雖有意識，但自行處理事務能力差，顯然是蓄意規劃投保人身壽險以規避遺產稅。 : 國稅局便依實質課稅及公平正義原則" : 所以說是個案 : 清楚嗎? 對啊 就是已經有個案了 有沒有投資型保單相關的遺產稅爭議 判免稅的個案? 要課稅 已經有個案了 免稅說 有個案佐証嗎? : : 只能以"個案認定"課稅? : : 那買投資型保單有遺產規劃的人 : : 最好你不會是那個個案! : : 保險業務為什麼不能面對事實 : 關於這點 : 請問這位大大 : 資產配置,遺產規劃是短期規劃還是長期規劃? : 以投資型保單可以免課遺產稅在近五年內躉繳為話術的業務員 : 本身就是不及格的 : 這種規劃是長期的規劃 : 什麼叫不能面對事實 : 這是業務員素質的問題 : 並非身為業務員的原罪 : 還是有業務員願意用心去學習用心去請教用心去規劃 請問您的意思是說 投資型保單做五年以上的長期規劃 投資帳戶部分就可以免遺產稅嗎? 我在台中高院的解釋文中 完全看不到有五年以下和五年以上的區分 你拿出去投資 不是用來購買保險的部分 法官就認為不是實質保險 就可以扣稅 管你這張保單是保了五年以上還是以下 我覺得 以現在這種狀況 敢跟客戶說 投資型保單長期規劃 保證免遺產稅的人 仍是不及格 : : 一定要跟客戶講"免稅" : : 投資型保單才賣得出去嗎? : : 面對這樣的解釋文和被課稅的問題 : : 能不能免稅是很難說的 : : 面對客戶開口說出"免稅"兩個字 : : 都不會心虛嗎? : : 看幾篇在做節稅規劃的會計師的網路文章 : : http://tw.myblog.yahoo.com/jackchen351/article?mid=240 : : http://tw.myblog.yahoo.com/jackchen351/article?mid=229&prev=231&next=224 : : 免稅? 我看大有問題! : 請你再仔細看看這兩篇文章 : 跟我所說的是否有牴觸 : 謝謝指教 --

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