※ 引述《comato (站在世界頂端看螞蟻)》之銘言： : 我的取款條是寫５號，資料是４號送到銀行去。 : 但某兆豐銀的某位襄理，卻要故意刁難敝司，每個月都要刁一次。 : 要求敝司開立４號的取款條，然後銀行要４號轉帳。可是敝司覺得實在不需要～ : 因為薪水轉帳本來就是５號，為什麼要開立４號，雙方爭執不下。 老實說，這位銀行襄理並沒有「刁難」， 而且說句不好聽的， 銀行的內部控制規範並不是依貴公司覺得「需要」或「不需要」來定的。 這位襄理的錯， 錯在沒有跟貴公司的負責窗口解釋清楚為什麼取款條要開在四日。 簡單來說， 假如這批薪水在五日凌晨就要轉入員工的帳戶， 表示所有的相關程序必須在四日就完成， 在午夜換日時，系統才能自動完成轉帳或匯款的動作。 從您的文章看來，我想這您應該瞭解。 對銀行的作業而言， 櫃員必須在四日當天就先把這筆資金從貴公司的帳戶裡取出來， 放到一個「預備轉出去」的狀態裡面。 假如您對會計還算熟悉，這一連串的動作就是 【四日】 ┌借：活期存款（貴公司要扣款來發薪水的那個帳戶） └　貸：應付款／待轉款項（這一類的內部作業科目） 【五日凌晨由系統自動發動】 ┌借：應付款／待轉款項 └　貸：活期儲蓄存款（也就是員工們入薪水的帳戶） 假如貴公司的取款條開在五日，表示櫃員在四日做「取款」這個動作 是違反銀行內部控制規範的。 這位襄理如果不在這一個地方嚴格把關，表示他缺乏最基本的內控常識， 稽核來查的時候絕對可以在這個地方釘到他翻十八個跟斗。 假如貴公司還是想堅持把取款條開在五日， 那作業時間就得等到五日當天銀行開門之後→也就是九點之後。 因為當天的傳票必須在當天才能作業。 員工們就不能在五日凌晨十二點過後馬上領得到薪水。 發薪水這種事，老實說就是大家互相配合。 是不用把銀行員（包含那個襄理在內）想得太邪惡…… 當然他的態度確實值得檢討（在旁邊喝茶聊天把顧客惹怒實在是很不智的行為） 還是勸您消消氣，可以針對他的態度去客訴； 但銀行有其作業的標準規範，也許您看起來不是完全有道理（或甚至很冗贅） 不過這些規範為了適用於大多數的狀況、保障大多數顧客的權益， 有時候是不得不為之惡，也希望您能體諒這一點。 --

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