※ 引述《comato (站在世界顶端看蚂蚁)》之铭言： : 我的取款条是写５号，资料是４号送到银行去。 : 但某兆丰银的某位襄理，却要故意刁难敝司，每个月都要刁一次。 : 要求敝司开立４号的取款条，然後银行要４号转帐。可是敝司觉得实在不需要～ : 因为薪水转帐本来就是５号，为什麽要开立４号，双方争执不下。 老实说，这位银行襄理并没有「刁难」， 而且说句不好听的， 银行的内部控制规范并不是依贵公司觉得「需要」或「不需要」来定的。 这位襄理的错， 错在没有跟贵公司的负责窗口解释清楚为什麽取款条要开在四日。 简单来说， 假如这批薪水在五日凌晨就要转入员工的帐户， 表示所有的相关程序必须在四日就完成， 在午夜换日时，系统才能自动完成转帐或汇款的动作。 从您的文章看来，我想这您应该了解。 对银行的作业而言， 柜员必须在四日当天就先把这笔资金从贵公司的帐户里取出来， 放到一个「预备转出去」的状态里面。 假如您对会计还算熟悉，这一连串的动作就是 【四日】 ┌借：活期存款（贵公司要扣款来发薪水的那个帐户） └　贷：应付款／待转款项（这一类的内部作业科目） 【五日凌晨由系统自动发动】 ┌借：应付款／待转款项 └　贷：活期储蓄存款（也就是员工们入薪水的帐户） 假如贵公司的取款条开在五日，表示柜员在四日做「取款」这个动作 是违反银行内部控制规范的。 这位襄理如果不在这一个地方严格把关，表示他缺乏最基本的内控常识， 稽核来查的时候绝对可以在这个地方钉到他翻十八个跟斗。 假如贵公司还是想坚持把取款条开在五日， 那作业时间就得等到五日当天银行开门之後→也就是九点之後。 因为当天的传票必须在当天才能作业。 员工们就不能在五日凌晨十二点过後马上领得到薪水。 发薪水这种事，老实说就是大家互相配合。 是不用把银行员（包含那个襄理在内）想得太邪恶…… 当然他的态度确实值得检讨（在旁边喝茶聊天把顾客惹怒实在是很不智的行为） 还是劝您消消气，可以针对他的态度去客诉； 但银行有其作业的标准规范，也许您看起来不是完全有道理（或甚至很冗赘） 不过这些规范为了适用於大多数的状况、保障大多数顾客的权益， 有时候是不得不为之恶，也希望您能体谅这一点。 --

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