作者SeeMuen (小羅)
看板Accounting
標題[請益] 加值型營業稅計算
時間Fri Jul 2 17:42:57 2021
抱歉 最近在設計公司內部的ERP系統 遇到稅額相關的問題
本身又沒有會計相關的知識
所以想請問專業的版友們
根據加值型營業稅施行細則 32-1 條
銷項稅額=當期開立統一發票總額÷ (1 +徵收率)× 徵收率
銷售額=當期開立統一發票總額-銷項稅額
前項銷項稅額,尾數不滿通用貨幣一元者,按四捨五入計算
目前有遇到兩種狀況
狀況一:
含稅價格 = 10
稅額 = 10 / 1.05 * 0.05 = 0 (取四捨五入到整數)
所以得出未稅價格 = 10 - 0 = 10
狀況二:
未稅價格 = 10
稅額 = 10 * 0.05 = 1 (取四捨五入到整數)
含稅價格 = 10 + 1 = 11
想請問的是狀況一的稅額計算是否有問題
由狀況一得出 未稅價格 = 10
但是再推回去稅額應該要 = 1
請不吝指教 感謝大家
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1F:推 abc5073hg : 如果是二聯發票會有稅差,三聯發票就不會 07/02 18:27
2F:→ abc5073hg : 有差異金額的話,會調整分錄,其他收入或其他損失, 07/02 18:29
3F:→ abc5073hg : 與銷項稅額、進項稅額對沖調整 07/02 18:29
4F:→ ilikefalali : 關鍵字 銷售額 小於10 07/02 21:30
5F:推 pears : 要先確認售價是否含稅,售價含稅10元的話,銷售額為10 07/02 21:39
6F:→ pears : 元,稅金0元 07/02 21:39
7F:→ pears : 售價未稅10元的話,銷售額為10元,稅金1元=要收錢11 07/02 21:40
8F:→ pears : 元 07/02 21:40
9F:推 bowbear : 狀況一=法條寫成算式當然沒問題 07/04 12:19
10F:→ bowbear : 狀況二=算式列錯少求一解 07/04 12:19
11F:→ bowbear : 1F講的是多張發票匯總的問題,跟本例無直接關係 07/04 12:21
12F:→ bowbear : 5F就同情況二,少一解 07/04 12:21
13F:→ SeeMuen : 感謝樓上幾位的回覆 這邊大概有方向可以處理了 謝謝 07/07 16:14