作者SeeMuen (小羅)
看板Accounting
標題[請益] 加值型營業稅計算
時間Fri Jul 2 17:42:57 2021
抱歉 最近在設計公司內部的ERP系統 遇到稅額相關的問題
本身又沒有會計相關的知識
所以想請問專業的版友們
根據加值型營業稅施行細則 32-1 條
銷項稅額＝當期開立統一發票總額÷ （1 ＋徵收率）× 徵收率
銷售額＝當期開立統一發票總額－銷項稅額
前項銷項稅額，尾數不滿通用貨幣一元者，按四捨五入計算
目前有遇到兩種狀況
狀況一:
含稅價格 = 10
稅額 = 10 / 1.05 * 0.05 = 0 (取四捨五入到整數)
所以得出未稅價格 = 10 - 0 = 10
狀況二:
未稅價格 = 10
稅額 = 10 * 0.05 = 1 (取四捨五入到整數)
含稅價格 = 10 + 1 = 11
想請問的是狀況一的稅額計算是否有問題
由狀況一得出 未稅價格 = 10
但是再推回去稅額應該要 = 1
請不吝指教 感謝大家
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1F：推 abc5073hg : 如果是二聯發票會有稅差，三聯發票就不會 07/02 18:27
2F：→ abc5073hg : 有差異金額的話，會調整分錄，其他收入或其他損失， 07/02 18:29
3F：→ abc5073hg : 與銷項稅額、進項稅額對沖調整 07/02 18:29
4F：→ ilikefalali : 關鍵字 銷售額 小於10 07/02 21:30
5F：推 pears : 要先確認售價是否含稅,售價含稅10元的話,銷售額為10 07/02 21:39
6F：→ pears : 元,稅金0元 07/02 21:39
7F：→ pears : 售價未稅10元的話,銷售額為10元,稅金1元=要收錢11 07/02 21:40
8F：→ pears : 元 07/02 21:40
9F：推 bowbear : 狀況一=法條寫成算式當然沒問題 07/04 12:19
10F：→ bowbear : 狀況二=算式列錯少求一解 07/04 12:19
11F：→ bowbear : 1F講的是多張發票匯總的問題，跟本例無直接關係 07/04 12:21
12F：→ bowbear : 5F就同情況二，少一解 07/04 12:21
13F：→ SeeMuen : 感謝樓上幾位的回覆 這邊大概有方向可以處理了 謝謝 07/07 16:14