作者SeeMuen (小罗)
看板Accounting
标题[请益] 加值型营业税计算
时间Fri Jul 2 17:42:57 2021
抱歉 最近在设计公司内部的ERP系统 遇到税额相关的问题
本身又没有会计相关的知识
所以想请问专业的版友们
根据加值型营业税施行细则 32-1 条
销项税额＝当期开立统一发票总额÷ （1 ＋徵收率）× 徵收率
销售额＝当期开立统一发票总额－销项税额
前项销项税额，尾数不满通用货币一元者，按四舍五入计算
目前有遇到两种状况
状况一:
含税价格 = 10
税额 = 10 / 1.05 * 0.05 = 0 (取四舍五入到整数)
所以得出未税价格 = 10 - 0 = 10
状况二:
未税价格 = 10
税额 = 10 * 0.05 = 1 (取四舍五入到整数)
含税价格 = 10 + 1 = 11
想请问的是状况一的税额计算是否有问题
由状况一得出 未税价格 = 10
但是再推回去税额应该要 = 1
请不吝指教 感谢大家
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1F：推 abc5073hg : 如果是二联发票会有税差，三联发票就不会 07/02 18:27
2F：→ abc5073hg : 有差异金额的话，会调整分录，其他收入或其他损失， 07/02 18:29
3F：→ abc5073hg : 与销项税额、进项税额对冲调整 07/02 18:29
4F：→ ilikefalali : 关键字 销售额 小於10 07/02 21:30
5F：推 pears : 要先确认售价是否含税,售价含税10元的话,销售额为10 07/02 21:39
6F：→ pears : 元,税金0元 07/02 21:39
7F：→ pears : 售价未税10元的话,销售额为10元,税金1元=要收钱11 07/02 21:40
8F：→ pears : 元 07/02 21:40
9F：推 bowbear : 状况一=法条写成算式当然没问题 07/04 12:19
10F：→ bowbear : 状况二=算式列错少求一解 07/04 12:19
11F：→ bowbear : 1F讲的是多张发票汇总的问题，跟本例无直接关系 07/04 12:21
12F：→ bowbear : 5F就同情况二，少一解 07/04 12:21
13F：→ SeeMuen : 感谢楼上几位的回覆 这边大概有方向可以处理了 谢谢 07/07 16:14