作者agn01254876 (Awei)
看板Accounting
標題[請益] 營業稅申報發票問題
時間Wed Apr 25 14:31:30 2018
外行人請教各位先進一個營業稅發票申報的問題：
A公司為銷售人，B公司為買受人
我手上有國稅局調出來的A公司進銷項憑證明細資料表，上面顯示A公司有申報一筆發票，
買受人為B公司。
但B公司主張，從A公司拿到這張發票後，並沒有申報該發票。
請問，從A公司的「進銷項憑證明細資料表」能否證明B公司有無申報該筆發票？
p.s.外行人的直覺上是不能證明，因為只是A公司單方面有申報的資料而已，
去電國稅局諮詢專線也是一樣的回覆。不過在網路上查到，國稅局都會
進行上下游勾稽，如果有異常都會處理，所以還是在這請教大家的實務
經驗，謝謝~
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.160.20.233
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Accounting/M.1524637892.A.C2C.html
1F：→ sorslee: A公司不能證明。因為B公司可能跨期申報 04/25 18:13
2F：→ s6263565: 不過稅局可以直接AB交查吧@@ 04/25 18:57
3F：推 a4107w: 不能證明喔，但是沒關係啊，進項發票本來就不一定要申報 04/25 19:51
4F：→ a4107w: A申報，B不申報，AB都不會有事喔 04/25 19:52
5F：推 scene253: A一定要申報銷項，B不申報進項也沒差 04/25 20:36
6F：推 scene253: 要看B的申報明細表才能知道B有無申報 04/25 20:40
7F：→ kapwosve0710: 純好奇，一般銷售方不會特別要證明買方有無申報吧? 04/25 22:31
8F：推 icefallsnow: 沒法用A公司的申報明細表證明啊，通常也不太需要證明 04/26 00:13
9F：→ icefallsnow: 啊，在猜是不是發票有不見還是有什麼爭議的情況啊？ 04/26 00:13
10F：推 popoyuiyui: 感覺是要作廢耶..若是就用專案申請吧 04/26 00:14
11F：→ agn01254876: 謝謝大家的回覆，的確是發生爭議了... 04/26 08:47