作者agn01254876 (Awei)
看板Accounting
标题[请益] 营业税申报发票问题
时间Wed Apr 25 14:31:30 2018
外行人请教各位先进一个营业税发票申报的问题：
A公司为销售人，B公司为买受人
我手上有国税局调出来的A公司进销项凭证明细资料表，上面显示A公司有申报一笔发票，
买受人为B公司。
但B公司主张，从A公司拿到这张发票後，并没有申报该发票。
请问，从A公司的「进销项凭证明细资料表」能否证明B公司有无申报该笔发票？
p.s.外行人的直觉上是不能证明，因为只是A公司单方面有申报的资料而已，
去电国税局谘询专线也是一样的回覆。不过在网路上查到，国税局都会
进行上下游勾稽，如果有异常都会处理，所以还是在这请教大家的实务
经验，谢谢~
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1F：→ sorslee: A公司不能证明。因为B公司可能跨期申报 04/25 18:13
2F：→ s6263565: 不过税局可以直接AB交查吧@@ 04/25 18:57
3F：推 a4107w: 不能证明喔，但是没关系啊，进项发票本来就不一定要申报 04/25 19:51
4F：→ a4107w: A申报，B不申报，AB都不会有事喔 04/25 19:52
5F：推 scene253: A一定要申报销项，B不申报进项也没差 04/25 20:36
6F：推 scene253: 要看B的申报明细表才能知道B有无申报 04/25 20:40
7F：→ kapwosve0710: 纯好奇，一般销售方不会特别要证明买方有无申报吧? 04/25 22:31
8F：推 icefallsnow: 没法用A公司的申报明细表证明啊，通常也不太需要证明 04/26 00:13
9F：→ icefallsnow: 啊，在猜是不是发票有不见还是有什麽争议的情况啊？ 04/26 00:13
10F：推 popoyuiyui: 感觉是要作废耶..若是就用专案申请吧 04/26 00:14
11F：→ agn01254876: 谢谢大家的回覆，的确是发生争议了... 04/26 08:47