作者glory451313 (~茶與古箏~)
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標題[問題] 稅法之帳外調整....
時間Sun Nov 8 00:37:21 2009
問題：
若調整後試算表上列示數字：
備抵呆帳 貸餘：750
呆帳 借餘：450
機器設備 借餘：36,000
累計折舊--機器設備 貸餘：3,800
當年度損益表之"稅前淨利"為：106,850
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
然而，
呆帳若按稅法提列，應提列金額為 700
折舊若按稅法提列，應提列金額為3,600
請問依稅法做帳外調整，所得稅費用應該是多少呢？
(解答是：16,775，但是我覺得很怪....)
先謝謝大家了.....
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◆ From: 114.41.16.162
※ 編輯: glory451313 來自: 114.41.16.162 (11/08 00:42)
1F：→ goodtaco:(106,850+50+200)*0.25-10,000=16,775 11/08 14:22
2F：→ goodtaco:備抵呆帳應貸餘700，多提50、折舊多提200，皆加回 11/08 14:23
謝謝樓上goodtaco大的說明，
我還有點疑問不太懂，
會影響本期淨利的不是費損科目嗎...
依稅法規定，呆帳提列700，為什麼不用"呆帳"的金額450來做比較，
卻要用備抵呆帳呢？(備抵呆帳不盡然是當年度的數字阿...)
謝謝....
※ 編輯: glory451313 來自: 114.41.25.44 (11/08 16:00)
※ 編輯: glory451313 來自: 114.41.25.44 (11/08 17:00)
3F：→ goodtaco:我的解讀是應提列700是指年底備抵呆帳餘額應有700 11/08 21:14
4F：→ goodtaco:多了50，就是借：呆帳 貸：備抵呆帳，多計50 11/08 21:16
5F：→ goodtaco:所以硬要說的話，便是呆帳"應提列"700，這句有點文字遊戲 11/08 21:17
6F：→ glory451313:嗯嗯，非常謝謝您.. 11/08 21:42